Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Что нужно доработать в ОСВ за год?

24 марта 2016 в 11:25
Доброго дня! Я начинающий бух. Закрываю год впервые. Очень прошу помочь с обороткой за год. Что нужно еще доработать? Какие счета закрыть? Спасибо.
Прикреплен 1 файл:
Оборотно-сальдовая 1.xlsx
юлия79  227 472 балла, г. Омск
27 марта 2016 в 19:32
Добрый день!

Что у вас на 08 счете числится? 
Вы на УСН?

Почему остаток на 19 счете висит?

У вас не закрыт 91 счет,на конец года он не должен иметь сальдо.Проведите "закрытие месяца"
Nataly S Консультант
27 марта 2016 в 19:49
Здравствуйте.

Единый налог счет 68.11 начислен с копейками, чего не должно быть (пункт 6 статьи 52 НК).

Сальдо на счете 70 составляет 242910,22 руб. , на счете 68.1 всего 256 руб.
Выплаты, отраженные на счете 70, не облагаются НДФЛ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Наталия-главбух  27 769 баллов, г. Сургут
27 марта 2016 в 20:00
Здравствуйте. Почему отсутствуют начисления и перечисления страховых взносов в ФФОМС за весь год?
По счёту 69.1 на конец года переплата: 79414,28... Если у вас были расходы по страхованию (выплата пособий за счёт ФСС), то в конце года правильнее будет произвести закрытие аналитических счетов субсчёта 69.1 внутренними проводками.
Смущает наличие остатка на субсчёте 08.4 "Приобр. отд. объектов ОС". Допустим вы в бухгалтерском учёте установили стоимость основных средств от 10 тыс.руб... Но, почему не введено в эксплуатацию?
Nataly S Консультант
27 марта 2016 в 22:11
Цитата (Наталия-главбух):Почему отсутствуют начисления и перечисления страховых взносов в ФФОМС за весь год?
Видимо применяют пониженные тарифы.
Цитата (Наталия-главбух):Смущает наличие остатка на субсчёте 08.4 "Приобр. отд. объектов ОС". Допустим вы в бухгалтерском учёте установили стоимость основных средств от 10 тыс.руб... Но, почему не введено в эксплуатацию?
Возможно, что объект еще не готов к использованию и не может являться ОС в соответствии с ПБУ 6/01. Когда объект будет готов к использованию, и его первоначальная стоимость будет сформирована, тогда и закроют счет 08.
Наталия-главбух  27 769 баллов, г. Сургут
27 марта 2016 в 23:06
14 баллов Добавить баллы
Цитата (Nataly S):
Цитата (Наталия-главбух):Почему отсутствуют начисления и перечисления страховых взносов в ФФОМС за весь год?
Видимо применяют пониженные тарифы.
Но, ведь тогда и в ФСС должен быть тариф 0% (п.3.4 ст.58 ФЗ от 24.07.2009 №212-ФЗ).

Цитата (Nataly S):
Цитата (Наталия-главбух):Смущает наличие остатка на субсчёте 08.4 "Приобр. отд. объектов ОС". Допустим вы в бухгалтерском учёте установили стоимость основных средств от 10 тыс.руб... Но, почему не введено в эксплуатацию?
Возможно, что объект еще не готов к использованию и не может являться ОС в соответствии с ПБУ 6/01. Когда объект будет готов к использованию, и его первоначальная стоимость будет сформирована, тогда и закроют счет 08.
Это понятно. Но, хотелось бы обратить внимание самого автора вопроса на данный остаток, потому как "задержка" затрат по приобретению основных средств на счёте 08 должна быть обоснованной (строительство, передача в монтаж). Если же объект не требует монтажа, то его нужно учитывать в составе основных средств в момент приобретения (п.4 ПБУ 6/01).
Конкретно на субсчёте 08.04 "Приобретение объектов основных средств" учитываются затраты по приобретению оборудования, машин, инструмента, инвентаря и других объектов основных средств, не требующих монтажа.
Nataly S Консультант
27 марта 2016 в 23:10
Цитата (Наталия-главбух):Но, ведь тогда и в ФСС должен быть тариф 0% (п.3.4 ст.58 ФЗ от 24.07.2009 №212-ФЗ).
Он скорее всего и есть нулевой. Полагаю, что в данном случае ФСС возмещал расходы на выплату пособий, поэтому имеет место кредитовый оборот по счету 69.1.

Цитата (Наталия-главбух):Конкретно на субсчёте 08.04 "Приобретение объектов основных средств" учитываются затраты по приобретению оборудования, машин, инструмента, инвентаря и других объектов основных средств, не требующих монтажа.
Или с субсчетом напутали, или скорее всего оргтехнику повесили не на тот счет. Подмигиваю
Цитата (Наталия-главбух):Но, хотелось бы обратить внимание самого автора вопроса на данный остаток,
Полностью с Вами, Наталия, согласна. =d>
Но автор вопроса никак не комментирует наши предположения. Думаю
Наталия-главбух  27 769 баллов, г. Сургут
27 марта 2016 в 23:15
Цитата (Nataly S):
Цитата (Наталия-главбух):Но, ведь тогда и в ФСС должен быть тариф 0% (п.3.4 ст.58 ФЗ от 24.07.2009 №212-ФЗ).
Он скорее всего и есть нулевой. Полагаю, что в данном случае ФСС возмещал расходы на выплату пособий, поэтому имеет место кредитовый оборот по счету 69.1.
Тогда согласна. Подмигиваю
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер