Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата налогов ИП на УСН

24 марта 2016 в 12:56
Добрый день. Очень нужна помощь специалистов. Проверьте, пожалуйста, правильно ли мы понимаем оплату налогов.

ИП открыли в марте 2015 г, УСН «Доходы 6%», работников нет.  Доход за год составил  1 541 635 руб.
В 2016 г перешли на налог «Доход – расход = 15%».
1.      До 01.04.2016 платим в ПФР 1% от дохода за 2015г свыше 300 000 руб. (1 241 635 х 1% = 12 416,35 руб.)
2.      До 30.04.2016 подаем в налоговую декларацию 
3.      До 30.04.2016 оплачиваем 6% в налоговую за минусом обязательных платежей ПФР за 2015г
         (1 541 635 х 6% = 92 498,1 – 14959 – 2935 = 74 604,1 руб.)
4.      До 30.04.2016 оплачиваем обязательные платежи в ПФР за 1 кв 2016г (4839,12 + 949,22 = 5 788,34 руб)
5.      До 27.04.2016 вносим авансовый платеж за 1 кв 2016 (~30 000 руб)

И у нас есть несколько вопросы:
1.      Если мы оплачиваем налоги за 2015 г с р/сч, считаются ли они как расходы за 2016 г?
2.      Какой должен быть мин. авансовый платеж в налоговую за I кв. 2016, если на наш р/с деньги от контрагентов поступили, а мы еще не произвели платежи с подрядчиками и по факту получается очень большая сумма?
3.      При УСН «Доход-расход = 15%» мы платим 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 руб?
4.      При УСН «Доход-расход = 15%» мы можем уменьшить налог за счет обязательных платежей в ПФР?
5.      В интернете на некоторых сайтах пишут, что …… «Также необходимо сдавать отчетность в пенсионный фонд, но делать это следует поквартально. В то же время ежеквартально требуется предоставлять форму типа РВС-1».
В ПФР тоже надо сдавать отчетность каждый квартал?
 
Благодарю за ответ!
 
DPbrfkX:ht�S�
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
25 марта 2016 в 10:39
87 баллов Добавить баллы
Цитата (СветланаХор):Добрый день. Очень нужна помощь специалистов. Проверьте, пожалуйста, правильно ли мы понимаем оплату налогов.

ИП открыли в марте 2015 г, УСН «Доходы 6%», работников нет.  Доход за год составил  1 541 635 руб.
В 2016 г перешли на налог «Доход – расход = 15%».
1.      До 01.04.2016 платим в ПФР 1% от дохода за 2015г свыше 300 000 руб. (1 241 635 х 1% = 12 416,35 руб.)
2.      До 30.04.2016 подаем в налоговую декларацию 
3.      До 30.04.2016 оплачиваем 6% в налоговую за минусом обязательных платежей ПФР за 2015г
         (1 541 635 х 6% = 92 498,1 – 14959 – 2935 = 74 604,1 руб.)
Добрый день.
1 пункт -  верно.
2-й пункт - поскольку 30 апреля суббота, то срок сдачи переносится не позднее 4 мая.
По 3му пункту вопрос: были ли оплачены авансовые платежи УСН по итогам отчетных периодов 2015 г.?

Цитата (СветланаХор):4.      До 30.04.2016 оплачиваем обязательные платежи в ПФР за 1 кв 2016г (4839,12 + 949,22 = 5 788,34 руб)
за 1й квартал нужно оплатить до 31 марта и тогда они войдут в расчет авансового платежа за 1й квартал. Если оплатите в апреле - то войдут в расчет за полугодие.

Цитата (СветланаХор):5.      До 27.04.2016 вносим авансовый платеж за 1 кв 2016 (~30 000 руб)
Почему до 27.04.2016 г.?
Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом - п. 7 ст. 346.21 НК РФ.
25 апреля - понедельник, значит срок оплаты не переносится.

Цитата (СветланаХор):1.      Если мы оплачиваем налоги за 2015 г с р/сч, считаются ли они как расходы за 2016 г?
О каких налогах идет речь?

Цитата (СветланаХор):2.      Какой должен быть мин. авансовый платеж в налоговую за I кв. 2016, если на наш р/с деньги от контрагентов поступили, а мы еще не произвели платежи с подрядчиками и по факту получается очень большая сумма?
Минимального авансового платежа нет. При УСН кассовый метод признания доходов.
Цитата:Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Все, что получили по расчетному счету за Ваши услуги, работы, товар - это доход. Предварительная оплата услуг, работ, товара также доход.
Только при Вашем текущем объекте налогообложения доходы уменьшаются на расходы.
Переходные моменты нужно рассматривать отдельно.

Цитата (СветланаХор):3.      При УСН «Доход-расход = 15%» мы платим 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 руб?
Платят все ИП. От системы налогообложения это не зависит.
В Вашем случае берутся только доходы (не уменьшая на расходы) - п. 8 ст. 14 ФЗ № 212 от 24.07.2009 "О страховых взносах в ПФР, ФСС, ФФФОМС"

Цитата (СветланаХор):4.      При УСН «Доход-расход = 15%» мы можем уменьшить налог за счет обязательных платежей в ПФР?
Они включаются в расходы, а не уменьшают налог на основании  п. 2 Информационного письма от 18.12.2007 N 123 Президиума ВАС РФ.

Цитата (СветланаХор):5.      В интернете на некоторых сайтах пишут, что …… «Также необходимо сдавать отчетность в пенсионный фонд, но делать это следует поквартально. В то же время ежеквартально требуется предоставлять форму типа РВС-1».
В ПФР тоже надо сдавать отчетность каждый квартал?
РСВ-1 предоставляется за работников. Вы написали, что работников у Вас нет.
Были ли они ранее? Зарегистрированы ли Вы в ПФР как работодатель?
25 марта 2016 в 21:49
Цитата (Светлана545):По 3му пункту вопрос: были ли оплачены авансовые платежи УСН по итогам отчетных периодов 2015 г.?
Добрый день. Спасибо за ответ. В 2015 году авансовые платежи не вносили, так как поступления денег от контрагентов на наш счет начались только в октябре.
Цитата (Светлана545):
Цитата: Если мы оплачиваем налоги за 2015 г с р/сч, считаются ли они как расходы за 2016 г?
О каких налогах идет речь?
Я уже поняла, что включить в расходы мы можем только обязательные платежи в ПФР за 1 кв 2016. За 2015г 1% свыше 300тыс и 6% не входят в расходы за 2016 г. Верно?
Цитата (Светлана545):
Цитата:     До 30.04.2016 оплачиваем обязательные платежи в ПФР за 1 кв 2016г (4839,12 + 949,22 = 5 788,34 руб)
за 1й квартал нужно оплатить до 31 марта и тогда они войдут в расчет авансового платежа за 1й квартал. Если оплатите в апреле - то войдут в расчет за полугодие.
В расчет авансового платежа - это значит в расходы за 1 кв. 2016 г. Верно?
Цитата (Светлана545):РСВ-1 предоставляется за работников. Вы написали, что работников у Вас нет.
Были ли они ранее? Зарегистрированы ли Вы в ПФР как работодатель?
Работников нет и не было. Здесь тоже все понятно. Спасибо.
Цитата (СветланаХор):
Цитата (СветланаХор):2.      Какой должен быть мин. авансовый платеж в налоговую за I кв. 2016, если на наш р/с деньги от контрагентов поступили, а мы еще не произвели платежи с подрядчиками и по факту получается очень большая сумма?
Минимального авансового платежа нет. При УСН кассовый метод признания доходов.
Цитата:Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Все, что получили по расчетному счету за Ваши услуги, работы, товар - это доход. Предварительная оплата услуг, работ, товара также доход.
Только при Вашем текущем объекте налогообложения доходы уменьшаются на расходы.
Переходные моменты нужно рассматривать отдельно.
А вот здесь вообще ничего не поняли. С начала 2016 г у нас на счету доход 1500 млн.руб, расход 500 тыс.руб. Из разницы в 1 млн.руб после 25 апреля нам надо будет заплатить подрядчикам 700 тыс.руб. Как нам сейчас высчитать авансовый платеж "Доход - расход 15%" за 1 кв. 2016, от какой суммы, от 1 млн.руб? 
Заранее благодарим за ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
25 марта 2016 в 22:16
Здравствуйте.
Цитата (СветланаХор):А вот здесь вообще ничего не поняли. С начала 2016 г у нас на счету доход 1500 млн.руб, расход 500 тыс.руб. Из разницы в 1 млн.руб после 25 апреля нам надо будет заплатить подрядчикам 700 тыс.руб. Как нам сейчас высчитать авансовый платеж "Доход - расход 15%" за 1 кв. 2016, от какой суммы, от 1 млн.руб? 
События после отчетной даты (31.03.2016) не могут влиять на расчет авансового платежа за 1 квартал 2016 года.

АП = ((доходы за период 01.01.2016 - 31.03.2016) - (расходы за период 01.01.2016 - 31.03.2016)) * 15%

расходы, произведенные во 2 квартале, будут учтены при расчете АП по итогам полугодия.
28 марта 2016 в 15:07
Цитата (Nataly S):События после отчетной даты (31.03.2016) не могут влиять на расчет авансового платежа за 1 квартал 2016 года.

АП = ((доходы за период 01.01.2016 - 31.03.2016) - (расходы за период 01.01.2016 - 31.03.2016)) * 15%

расходы, произведенные во 2 квартале, будут учтены при расчете АП по итогам полугодия.
Добрый день. Спасибо за ответ! До 25.04 нам надо оплатить авансовый платеж ( доход - расход = 15% с 01.01.2016 по 31.03.2016).
А если у нас нет денег, так как большую часть дохода нам надо будет перечислить подрядчикам в апреле и мы оплатим в налоговую 50%, нам могут заблокировать счет?
Благодарю за ответ!
Nataly S Консультант
28 марта 2016 в 15:14
Цитата (СветланаХор):А если у нас нет денег, так как большую часть дохода нам надо будет перечислить подрядчикам в апреле и мы оплатим в налоговую 50%, нам могут заблокировать счет?
Не могут. Налоговики не знают, сколько денег налогоплательщик должен уплатить до 25.04.16, и узнают об этом только из декларации за 2016 год. За просрочку уплаты АП начислят пени (статья 75 НК РФ).
28 марта 2016 в 17:50
Спасибо за ответ!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер