Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН (15%)

25 марта 2016 в 01:26
Добрый вечер!
Помогите пожалуйста в заполнением декларации УСН (д-р 15%)
в 3 кв.15 вновь созданная организация получила убыток по итогам 3 кв.15
но был перечислен авансовый платеж до 25.10.15 в размере 5 т.р.
в 4 кв. 15 уже полный квартал велась деятельность, организация получила прибыль
Заполняю декларацию, авансовый платеж за 3 кв.15 в размере 5 т.р. не отражается в декларации
соответственно  по итогам года налог УСН выходит без учета уплаты авансового платежа.
Подскажите где эту оплату можно отразить
Nataly S Консультант
25 марта 2016 в 01:50
Здравствуйте.

Оплату нигде не нужно отражать в декларации нужно отражать только начисление АП по итогам отчетных периодов и налога по итогам года.  Уплаченный налог налоговики видят в лицевом счете налогоплательщика, а из декларации им нужно получить начисленные суммы.

Хочу обратить Ваше внимание на то, что налог УСН считается не поквартально, а нарастающим итогом (1 квартал, полугодие 9 месяцев и год). Поквартальный расчет налога может привести к ошибкам.
25 марта 2016 в 09:15
Спасибо большое за помощь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
25 марта 2016 в 09:21
Цитата (Ledydes):Спасибо большое за помощь
Можно ли уточнить в разделе 1,2 в декларации по строке 100 отражается сумма к доплате,
сумма по этой строке у меня совпадает со строкой 273 разд. 2,2,
это правильно?
Ann-Nancy  59 446 баллов, г. Благовещенск
25 марта 2016 в 09:50
30 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Ledydes):Можно ли уточнить в разделе 1,2 в декларации по строке 100 отражается сумма к доплате,
сумма по этой строке у меня совпадает со строкой 273 разд. 2,2,
Так и должно быть. Вы пишите, что в 3 квартале (т.е. за отчетный период - 9 месяцев) у организации возник убыток, по итогу года вышли на прибыль.
 Хочу обратить ваше внимание на:

Цитата (Статья 346.21 НК РФ):4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Наверное лучше объяснить на цифрах. 
Пусть - 
Доход 3 квартала - 10 000 расход 3 квартала - 15 000
Доход 4 квартала - 50 000 расход 4 квартала - 20 000

Отражаем в декларации:
стр. 212 - 10000
стр. 213 - 60000 (10000+50000)

стр. 222 - 15000
стр.223 - 35000 (15000+20000)

стр.242 - 0
стр.243 - 25000

стр.272 - 0
стр.273 - 3750
стр.280 - 600
А дальше расчетная формула для раздела 1.2
Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@):5.8 По коду строки 100 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, уменьшенные на величину расходов, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период (код строки 273 Раздела 2.2) на сумму авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020, 040, 070 Раздела 1.2, уменьшенную на суммы авансовых платежей по налогу к уменьшению, отраженные по кодам строк 050 и 080 Раздела 1.2. Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю и значение показателя по коду строки 273 Раздела 2.2 больше или равно значению показателя по коду строки 280 Раздела 2.2.
стр. 100 - 3750-0 = 3750
25 марта 2016 в 10:41
Цитата (Ann-Nancy):значение показателя по данному коду 100 определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период (код строки 273 Раздела 2.2) на сумму авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020, 040, 070 Раздела 1.2
Спасибо большое за развернутый ответ, все в расчетах понятно, 
но единственный еще вопрос:
налог по строке 273    3750 руб.
авансовый платеж Вы пишите в примере 0 руб.  ((3750 руб. - 0 руб. = 3750 руб.))
а если допустим был авансовый платеж в 3 кв.15  в размере 1000 руб.
то сроке 100 у меня должна стоять налог к доплате 2750 руб. ?
или 3750 руб. а авансовые платежи налоговая увидет в лицевом счете.
Nataly S Консультант
25 марта 2016 в 11:52
Цитата (Ledydes):то сроке 100 у меня должна стоять налог к доплате 2750 руб. ?
или 3750 руб. а авансовые платежи налоговая увидет в лицевом счете.
В лицевом счете ФНС увидит перечисленные авансовые платежи, а в декларации увидит начисленные авансовые платежи.
25 марта 2016 в 12:42
Спасибо большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер