Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Сумма авансового платежа к уменьшению в декларации по УСН

25 марта 2016 в 01:27
Коллеги доброго времени суток! Помогите разобраться, запуталась.У нас ООО на УСН (д-р)*7%
Налоговая база в 1кв - 138 046 из них авансовый платеж  - 9663 (уплачен был)
Налоговая база за 6 мес - 118 864 -авансовые платежи не платились (программа ставит по строке 050 сумма авансового платежа к уменьшению 1342) Что это?
Налоговая база за 9 мес - 121 210 - из них авансовый платеж 164 (уплачен был)
Налоговая база за год - 55 770 *7% = 3903 это меньше чем минимальный налог
Минимальный налог 1% - 17602.
Не пойму сколько надо ДОПЛАТИТЬ в налоговую. Я считаю что 7774 рубля (17602 - 9663 - 164), а программа ставит 9117 к доплате. Разница в эти 1342 рубля которые к уменьшению.
Nataly S Консультант
25 марта 2016 в 02:57
Здравствуйте.

Разница возникла из-за того, что Вы перепутали начисление и необходимость фактической уплаты АП по итогам 9 месяцев. Это результат поквартального расчета налога, а нужно расчет производить нарастающим итогом по итогам отчетных периодов.

А теперь будем разбираться.
Вы посчитали (121210-118864)*7% = 164, что и уплатили. А зачем?

За 9 месяцев (а не за 3-й квартал!) АП = 121210*7% = 8485, а по итогам 1-го квартала в бюджет уже уплачено 9663, то есть уже имеется переплата, а Вы доплатили еще. Не считайте налог поквартально, и не будете путаться. Вы забыли про АП за 1 квартал и в результате 9663-8485+164=1342.

Цитата (devochka01):Не пойму сколько надо ДОПЛАТИТЬ в налоговую. Я считаю что 7774 рубля (17602 - 9663 - 164),
Фактически доплатить столько и нужно.

Цитата (devochka01):а программа ставит 9117 к доплате. Разница в эти 1342 рубля которые к уменьшению.
Что такое "к уменьшению", я поясняла в соседней теме https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1454465#1454465
Если после прочтения этой темы что-то останется непонятным, переспросите.
25 марта 2016 в 11:27
Здравствуйте!  Большое спасибо что откликнулись и ответили! Но я запуталась еще больше.
Я не делала проводки начисления авансовых платежей 31 марта, 30 июня, 30 сентября.
Сейчас сделала проводки по начислению авансов усн.
31.03.15 Д99 К68 - 9663
30.06.15 Д99 К68 - сторно 1342
30.09.15 Д99 К68 -164

И у меня была сделана проводка по начислению минимального налога за год 31.12.15 Д99 К68 - 17602

И теперь получается, что у оплате у меня стоит 16260 (так как 9663 и 164 было оплачено) Расчет: 17602 - 1342 = 16260
Может быть 31.12.15 неправильно сделано?
До этого у меня было сделано: Уплаченные авансы проводками Д68 К51 на сумму 9827, далее в конце года начислен минимальный налог УСН Д99 К68 17602. Сальдо конечное по 68 счету - 7774 (то что и нужно доплатить). Но меня смутило, то что в декларации к уплате стоит другая цифра - 9117

А теперь вообще какая-то каша получилась.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
25 марта 2016 в 11:59
Цитата (devochka01):Но меня смутило, то что в декларации к уплате стоит другая цифра - 9117
В декларации отражаются начисления, а не фактическая уплата.

Чтобы сумма к доплате по итогам года совпала с той, которую нужно доплатить реально, необходимо:
1. не иметь отличного от нуля сальдо по уплате налога по состоянию на 01.01.2015.
2. по результатам каждого отчетного периода иметь налог к доплате
3. уплачивать рубль в рубль (без отклонений в большую или меньшую сторону) авансовые платежи.

У Вас это не выполняется, поэтому сумма "к доплате" по итогам года по декларации будет отличаться от той, которую необходимо доплатить в бюджет.
25 марта 2016 в 19:05
Благодарю за ответ!Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер