Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Формирование листа 07 налоговой декларации по налогу на прибыль

25 марта 2016 в 12:19
Здравствуйте!НКО на ОСНО получило в налоговом периоде прибыль от реализации ОС 3тыс.руб., которую пустили на расходы по уставной деятельности. Прибыль есть на расчетном счете вместе с неиспользованным остатком членских взносов 200руб. Подскажите пожалуйста при формировании налоговой декларации по налогу на прибыль в листе 07 о целевом использовании остаток неиспользованных целевых средств должен быть равным 200руб. или 3,2тыс.руб.? Если на счете членские взносы 200руб. и прибыль от реализации ОС 3тыс.руб.
В бухгалтерской отчетности в отчете о целевом использовании средств, остаток на конец года 3,2тыс.руб.,как на счете.
БухОнлайн Редакция
26 марта 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Появилась новая форма декларации по налогу на прибыль 5 мая 2012
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Организация перестала формировать резерв по сомнительным долгам: как отразить это в годовой отчетности 22 марта 2016
Бюджетный учет: какие доходы можно отнести к целевым средствам и поступлениям и как это оформить 6 марта 2013

Вопросы на форуме
Декларация по налогу на прибыль за 2014 год 25 марта 2015
Может ли головная организация уменьшить налог на прибыль на сумму торгового сбора, уплаченного обособленным подразделением? 27 октября 2015
В декларации за девять месяцев налог на прибыль к уменьшению 20 октября 2014
Декларация по налогу на прибыль: как настроить Приложение 3? 28 августа 2012

Ответы чиновников
Налог на прибыль 25 февраля 2011
Александр Погребс Главный консультант
6 апреля 2016 в 09:55
Добрый день!
Цитата (Анастасия 1982):Подскажите пожалуйста при формировании налоговой декларации по налогу на прибыль в листе 07 о целевом использовании остаток неиспользованных целевых средств должен быть равным 200руб. или 3,2тыс.руб.?
Раз прибыль была направлена на финансирование уставной деятельности, значит ее нужно показать в остатке целевых средств.
Значит, у Вас будет 3,2 т.р.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
7 апреля 2016 в 09:51
Спасибо!Значит нужно подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2015 год.  С этим понятно, но куда, к какому коду поступлений отнести эти 3тыс.руб. ( к 120 коду, взносы участников)  и какой датой (часть средств уже потратили в 2015 году)
Александр Погребс Главный консультант
7 апреля 2016 в 11:26
Добрый день!
Цитата (Анастасия 1982):к какому коду поступлений отнести эти 3тыс.руб. ( к 120 коду, взносы участников)
Это никак не взносы участников.
Это прибыль, направленная на финансирование уставной деятельности. Посмотрите соответствующий код.

Цитата (Анастасия 1982):и какой датой (часть средств уже потратили в 2015 году)
Думаю, 31 декабря 2015

Успехов!
7 апреля 2016 в 13:07
Александр, все просмотрела,нет подходящего кода. 
Логически получается, если указать 3тыс.руб. в поступлении целевых средств и не использовать эти деньги в срок, то нужно эти 3тыс.руб. обложить налогом и заплатить уже налог с прибыли, которую до этого уже обложили налогом.
Александр Погребс Главный консультант
7 апреля 2016 в 14:28
Цитата (Анастасия 1982):Логически получается, если указать 3тыс.руб. в поступлении целевых средств и не использовать эти деньги в срок, то нужно эти 3тыс.руб. обложить налогом и заплатить уже налог с прибыли, которую до этого уже обложили налогом.
Нет, конечно, у этих целевых инвестиций нет срока использования...

Цитата (Анастасия 1982):все просмотрела,нет подходящего кода
Я тоже не нашел...

Значит, эту прибыль в разделе 7 и не надо показывать.
Она будет фигурировать только в бухгалтерской отчетности.

Успехов!
8 апреля 2016 в 09:24
Отлично!Спасибо Вам большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер