Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как заполнить раздел 1.2 декларации по УСН?

cauda (автор вопроса)  52 балла, г. Санкт-Петербург
25 марта 2016 в 13:18
Добрый день!

Заполняю декларацию по УСН в программе Контур Экстерн. Она автоматически заполняет раздел 1.2: ставит суммы авансовых платежей (строки 020, 040, 070) и в строке 120 сумму, уменьшенную на эти авансовые платежи. 

Авансовые платежи в течение годе не производились.

В декларации, которую мне дали для примера, в разделе 1.2 строки 020, 040, 070 - не заполнены, раз не производились платежи. Заполнена только строка 120 - налог за период, без уменьшения на авансовые платежи.

Помогите разобраться, как правильно - нужно указывать начисленный, но фактически не уплаченный налог (авансовые платежи), или уплаченный (то есть 0, раз платежи не производились).

Спасибо!
Ann-Nancy  72 130 баллов, г. Благовещенск
25 марта 2016 в 14:05
36 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (cauda):Помогите разобраться, как правильно - нужно указывать начисленный, но фактически не уплаченный налог (авансовые платежи), или уплаченный (то есть 0, раз платежи не производились).
Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@):4.3 По коду строки 020 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду строки определяют путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за первый квартал (код строки 130 Раздела 2.1) на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (код строки 140 Раздела 2.1).
Остальные строки аналогично.

В декларации указываются начисленные авансовые платежи (налог). Вашу уплату (не уплату) по УСН налоговики и и так видят.
cauda (автор вопроса)  52 балла, г. Санкт-Петербург
29 марта 2016 в 14:45
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер