Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Авансовый платеж по налогу на прибыль для вновь созданной организации

28 марта 2016 в 09:12
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, организация создана в середине июля 2015г.
Прибыль
за 3кв составила 5,5млн руб.
за 4кв - 30млн. руб.
По итогу 3кв и 4кв заплатили налог на прибыль, без отражения авансовых платежей на 1кв 2016г.
По итогу 1кв 2016г. будет выручка примерно 27-28млн.руб.
Вопрос: должны ли мы заявлять и уплачивать авансовые платежи, чему они равны.
Спасибо заранее. Очень нужен ответ.
БухОнлайн Редакция
29 марта 2016 в 10:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
... РФ: увеличена стоимость амортизируемого имущества и основных средств, а для уплаты квартальных авансов по налогу на прибыль введен новый лимит выручки 29 июня 2015
... лимиты выручки, при соблюдении которых компании вправе не платить ежемесячные авансы по налогу на прибыль 27 мая 2015
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Глава 25 НК РФ. Налог на прибыль организаций 7 сентября 2010

Вопросы на форуме
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль для вновь созданной организации 19 ноября 2015
Авансовые платежи по налогу на прибыль для вновь созданных организаций 20 октября 2015
Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль во вновь созданной организации 23 февраля 2016
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль во вновь созданной организации в 2016 году 25 декабря 2015

Ответы чиновников
Налог на имущество, транспортный и земельный налоги 18 января 2012
30 марта 2016 в 06:38
Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, с ответом. Совсем запуталась с этими авансами.
Александр Погребс Главный консультант
1 апреля 2016 в 13:59
Добрый день!
Цитата (ЕНВД впервые):организация создана в середине июля 2015г.
Прибыль
за 3кв составила 5,5млн руб.
за 4кв - 30млн. руб.
По итогу 3кв и 4кв заплатили налог на прибыль, без отражения авансовых платежей на 1кв 2016г.
По итогу 1кв 2016г. будет выручка примерно 27-28млн.руб.
Вопрос: должны ли мы заявлять и уплачивать авансовые платежи, чему они равны.
Вы созданы в июле 2015 года. Это 3-й квартал 2015 года. Причем, этот квартал ждля новогой организации "неполный".
Первый "полный квартал" - 4-й.
Ежемесячные авансовые платежи новая организация начинает не раньше второго "полного" квартала. Для Вас это - 1-й квартал 2016 года.
"Новой" ваша организация будет до 3 квартала 2016 года включительно.

Для "новой организации" действует правило "5 млн. в месяц или 15 млн. в квартал".
Значит, смотрим выручку за 4 квартал 2015 года. Там у Вас только прибыли 30 млн. руб., а выручка, наверняка, и того больше. Уж, во всяком случае, больше 15 млн. А это означает, что Вы уже с января 2016 года должны были платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.

В каком размере?
Для определения размера вам следовало поднять декларацию за 9 месяцев 2015 года и сделать уточненку с подразделом 1.2 специально для 1 квартала 2016 года (код квартала в строке 001 = "21").
И в нем, как раз и указываете размер ежемесячных авансовых платежей для 1 квартала 2016 года, как 1/3 от квартального авансового платежа. Т.е. 5 500 000 / 3 х 20% = 366 667 руб.

Ну, а на второй квартал 2016 года ежемесячные авансовые платежи посчитаете в декларации за 1 квартал 2016 года, исходя из квартального авансового платежа за 1 квартал 2016 года.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер