Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Начисление НДФЛ при аренде имущества у физического лица: бухгалтерский учет

28 марта 2016 в 12:01
Добрый день! Прошу помочь разобраться со вторым вопросом по одной и той же теме. Только вопрос касается бухгалтерского учета, а не налогообложения. Ситуация описана в ссылке https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=380606. Хочется спросить, как же быть с проводками в данной ситуации?
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
28 марта 2016 в 12:04
Цитата (Елена Чеславовна):Хочется спросить, как же быть с проводками в данной ситуации?
Здравствуйте. Д 20,26,44 К 60,76 начислен арендный платеж Д 60,76 К 68.1 исчислен НДФЛ с этого платежа. В день перечисления аренды Д 51 К 68.1 перечислен удержанный НДФЛ по аренде
28 марта 2016 в 13:31
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. Д 20,26,44 К 60,76 начислен арендный платеж Д 60,76 К 68.1 исчислен НДФЛ с этого платежа. В день перечисления аренды Д 51 К 68.1 перечислен удержанный НДФЛ по аренде
Спасибо большое за ответ. В общем-то с проводками все понятно, непонятно с суммой. Начисления показывать по 70 000 руб., которые указаны в договоре или 200 000 руб., которые были перечислены в 2015 г.?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
28 марта 2016 в 13:55
Цитата (Елена Чеславовна):Начисления показывать по 70 000 руб
Начисления арендной платы или НДФЛ ?
28 марта 2016 в 15:25
Цитата (Важный бух):Начисления арендной платы или НДФЛ ?
И того и другого. По сути начисляем мы с августа по декабрь 2015 г. по 70 000 руб. Всего за 2015 г. 350 000 руб. Оплачиваем 200 000 руб. Остались должны на 01.01.2016 г. 150 000 руб., эту сумму вроде как в балансе на конец года нужно показать. А тут какая-то путаница получается.
Хотя сделаю наверно так :
Д 26 К 76      402 299 руб.
Д 76 К 68/1     52 299 руб.
Д 76 К 51     200 000 руб.
Тогда на 76 счете останется 150 000 руб., а на 68/1 52 299 руб.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
28 марта 2016 в 16:20
Цитата (Елена Чеславовна):Д 76 К 68/1     52 299 руб.
Д 76 К 51     200 000 руб.
Нет. Из какой суммы вы реально удержали НДФЛ и сколько перечислили в бюджет ?
28 марта 2016 в 17:24
Цитата (Важный бух):Нет. Из какой суммы вы реально удержали НДФЛ и сколько перечислили в бюджет ?
В том то и дело, что не удерживали и не перечисляли. У нас только написано в договоре 70 000 руб. в месяц. А перечислено арендатору 200 000 руб. Сейчас встал вопрос об НДФЛ, сразу об этом не подумали. Вот не знаю, на что начислить, с чего удержать. Запуталась совсем.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер