Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение отчета 6-НДФЛ

28 марта 2016 в 14:04
Коллеги!, доброго времени суток!

Подскажите пожалуйчта, я начинающий бухгалтер.
Декабрьскую зарплату мы получили в январеи ндфл оплатили естественно в январе 2016.
Надо ли ее включать в раздел 2 .
так же мартовскую зарплату мы получим в апреле. Я так понимаю, что мартовскую мы включаем в раздел 1, а надо ли выплаты включать в раздел 2
Заранее спасибо!
Nataly S Консультант
28 марта 2016 в 14:08
Здравствуйте.

Почитайте материалы:
https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/3/10838
https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/2/10807
28 марта 2016 в 16:49
Мы в сервисе "Контур.Бухгалтерия" тоже понимаем так, что в раздел 1 и в раздел 2 должны попадать одни и те-же данные, по дате фактического получения дохода, т.е. в разделе 2 - выплаты ЗА расчетный период, а не В расчетном периоде. Тем более, что во 2 разделе нужно указывать не фактическое перечисление налога по платежкам, а начисленные суммы, из которых удержан налог, который нужно заплатить в какой-то срок.
Нашу позицию совсем недавно еще подтверждало и контрольное соотношение (в предыдущей версии КС, письмо ФНС РФ от 20.01.2016 N БС-4-11/591@): строка 070 (удержанный налог из 1 раздела) = сумме строк 140 (удержанный налог из 2 раздела). Но новая версия КС (Письмо ФНС РФ № БС-4-11/3852@) уже не содержит этого контрольного соотношения, так что, теоретически, отчет должен проходить проверку с любым заполнением 2 раздела.
На данный момент мы в сервисе Контур.Бухгалтерия сделали такое автоматическое заполнение:
- Зарплата на декабрь не попадает в 6-НДФЛ никогда, т. к. она отражена в строке "Сумма налога перечисленная" в 2-НДФЛ за 2015 год, чтобы не было двойного отражения.
- Зарплата за март - попадает в отчет за 1 квартал, и в 1 раздел и во 2 раздел с апрельскими датой удержания налога и сроком перечисления. Думаем, что налоговая не будет считать это ошибкой, т. к. в письме с разъяснениями формулировка нечеткая: "..налоговый агент ВПРАВЕ НЕ ОТРАЖАТЬ операцию в разделе 2..", т.е. не отражать - это право а не обязанность.. 
Контрольных соотношений, которые могут помешать сдать такой отчет пока нет. 
Ждем начала отчетности, надеемся, что у наших пользователей в "Контур.Бухгалтерии" проблем не будет.

Смущает выделенный текст. Все-таки надо включать или нет декабьрскую зарплату
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер