Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить неучтенные материалы в бухгалтерском учете?

29 марта 2016 в 11:07
Добрый день, коллеги!

Продолжаю выискивать ошибки в учете и жду вашего совета, дабы перепроверить себя

Наша фирма на УСН СМП не приняла к учету материалы. Я делаю проводки:
ДЕБЕТ 10 КРЕДИТ 60 (или вместо 60 счет 91 брать?)
- приняты к учеты материалы;
ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 10
- списаны материалы в производство

А еще у нас есть материал, который ошибочно учли как ОС. Тогда помимо отмеченных проводок я еще делаю сторно ОС?
ДЕБЕТ 08 КРЕДИТ 60
- сторно затрат на покупку;
ДЕБЕТ 01 КРЕДИТ 08
- сторнирована первоначальная стоимость основного средства;
ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 02
- сторно начисленной амортизации;

Скажите пжл, все ли верно
Важный бух  85 368 баллов, г. Астрахань
29 марта 2016 в 11:18
Цитата (AkylaPS):выискивать ошибки в учете
Добрый день. Это ошибки прошлых лет ?
29 марта 2016 в 12:06
Да, прошлогодние ошибки? нельзя да сторнировать уже?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 368 баллов, г. Астрахань
29 марта 2016 в 12:17
36 баллов Добавить баллы
Цитата (AkylaPS):нельзя да сторнировать уже?
Нельзя. Применяйте 91,84 счета ( ПБУ 22/2010)

А еще у нас есть материал, который ошибочно учли как ОС. Тогда помимо отмеченных проводок я еще делаю сторно ОС?
ДЕБЕТ 08 КРЕДИТ 60
- сторно затрат на покупку;
ДЕБЕТ 01 КРЕДИТ 08
- сторнирована первоначальная стоимость основного средства;

ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 02
- сторно начисленной амортизации;

Первые 2 проводки верно.

затем Д 02 К 91,84.

Д 10 К 60

Если материал не списан, то нет оснований для дополнительной проводки Д 91,84 К 10
29 марта 2016 в 12:39
А почему тогда сторно первых двух записей возможно?
ДЕБЕТ 08 КРЕДИТ 60
- сторно затрат на покупку;
ДЕБЕТ 01 КРЕДИТ 08
- сторнирована первоначальная стоимость основного средства;

Амортизацию то есть обратно теперь мы отражаем как доход?
Д02 К91

И почему проводка Д10 К 60 не через 91 счет, все правильно это?
Важный бух  85 368 баллов, г. Астрахань
29 марта 2016 в 12:41
Цитата (AkylaPS):мортизацию то есть обратно теперь мы отражаем как доход?
Д02 К91

И почему проводка Д10 К 60 не через 91 счет, все правильно это?
Да как доход прошлых лет.

Потому что при проводках Д 08 К 60, Д 01 К 08 никакого расхода не было.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер