Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возврат бракованных шин является обратной реализацией?

29 марта 2016 в 17:12
Добрый день, помогите, пожалуйста, первый раз столкнулась с ситуацией.

ООО (на НДС) приобрела в декабре 2014 года автомобильные шины на сумму 10000 с НДС( база велась в 1с 7.7).
31.12.2014 шины списаны на автомобиль.

В декабре 2015 года обнаружен брак этих шин, поставщику направлена заявка на проведение экспертизы.
В результате шины вернули, сумма возврата 4000 с НДС.
Проблема в чем:
1. Поставщик хочет выставить корректировочную с/ф на уменьшение стоимости шин.
Я не могу принять, т.к. с 2015 года ведем 1с 8.3 и есть только остатки на 01.01.2015.
Мне просто корректировать нечего, документа поступления в этой базе нет.

2. Я считаю, что т.к. на момент заявки товар нами принят  к учету ( и списан), по акту оценки (проведен нами)
вернуть шины на склад по цене (4000-НДС), а потом провести обратную реализацию поставщику по цене 4000.
НДС все равно будет к уплате, но хотя бы это я могу реализовать в проводках:
10.05-60.01 возврат на склад (4000-ндс)
91.02-10.05  продажа поставщику 4000
62.01-91.01   доход наш (4000-ндс)
91.02-68.02   учтен ндс
60.01-62.01  вз/зачет
60.01-91.01   оплата поставщика (4000-ндс)
90.03-68.02   ндс
Можете чего и напутала, но так у меня все закрывается.

Подскажите какой вариант верный, если первый, какими проводками его оформить.
Александр Погребс Главный консультант
5 апреля 2016 в 16:52
Добрый день!

Прежде всего, давайте сразу договоримся: бракованный товар возвращают без обратной реализации.
Смена бухгалтерской программы не может служить основанием для совершения неправильных учетных действий.
Цитата (ЛюбовьВладимировна):Поставщик хочет выставить корректировочную с/ф на уменьшение стоимости шин.
Я не могу принять, т.к. с 2015 года ведем 1с 8.3 и есть только остатки на 01.01.2015.
Мне просто корректировать нечего, документа поступления в этой базе нет.
А что именно Вы не можете корректировать?

Шины уже списали в расходы? Ну так восстановите расходы, как "ошибку прошлого периода":
Дт 60 - Кт 91 = по цене без НДС. 
Кстати, и в налоговой декларации по налогу на прибыль можете показать в текущем периоде. Для этого есть специальные строки 400 - 403 в приложении 2 к листу 02.

НДС Вы списали в вычет? Так по корректировочному счету-фактуре Вы делаете восстановление НДС в текущем периоде:
Дт 60 - Кт 68 (НДС)
И в декларации покажете в текущем периоде.

Так что, не вижу я проблем в связи со сменой программы.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер