Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как заполнять 6-НДФЛ и уплачивать налог, если заработная плата начисляется в последний день месяца?

30 марта 2016 в 21:15
у работника день зарплаты - последний день месяца... если день зарплаты выпадает на выходной день - зарплата выплачивается на 1-2 дня ранее...когда перечислять НДФЛ? как заполнить 6-ндфл? получается дата фактического получения дохода - стр. 100 - 29.02.2016.
Дата удержания налога какая? (стр. 110)какой срок перечисления налога? (стр.120) у меня получается так... день зарплаты в феврале - 27.02. (28,29.02 был у него выходные) перечислила ндфл - 27.02... помогите разобраться... по закону же не было установлено что зарплата не может быть последним числом месяца... а теперь получается что дата фактического получения дохода позже чем я зарплату плачу...
Юлия Радская Модератор
30 марта 2016 в 21:19
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
30 марта 2016 в 21:24
здравствуйте. извените.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Татьяна_Ф  87 баллов
31 марта 2016 в 00:12
Здравствуйте! Для дохода в виде олаты труда дата фактического получения дохода считается последний день месяца за который выплачивается доход (ст.223 НК). Исчисление сумм налога производится на дату фактического получения дохода (ст.226 НК). Т.е. это последний день месяца и ни одного дня раньше. Строка 100- 29.02.16. Строка 110- 29.02.16 , т.е вы можете в послений день месяца выплатить зарплату и соответственно удержать НДФЛ. Строка 120- 01.03.16 , т.е не позднее этой даты перечислить налог.
Получается, что выплачивать зарплату раньше последнего дня месяца не правильно.
Nataly S Консультант
31 марта 2016 в 00:32
Здравствуйте.

Цитата (lena5183):Дата удержания налога какая?
Читаем статью 226 НК:
Цитата:4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
Фактическая выплата состоялась 27.02.16. Следовательно, строка 110 - 27.02.16.
Кстати правомерность применения стандартных вычетов ранее 29.02.16 под большим вопросом, календарный месяц-то не завершился.
Выплата зарплаты в последний день месяца - это головная боль для бухгалтера. С появлением формы 6-НДФЛ головная боль усилилась.
Татьяна_Ф  87 баллов
31 марта 2016 в 02:36
Но дата фактической выплаты (фактического удержания НДФЛ) никак не может быть раньше даты фактического получения дохода (начисления), которая четко прописана НК как последний день месяца. Что мы удерживаем при выплате, если ничего не начислили. 6 НДФЛ в таком случае заполнится неправильно. Сейчас с введением новой отчетности нужно четко соблюдать схему: начислили НДФЛ -удержали - выплатили. Если последний день месяца приходится на выходной зарплату лучше не выплачивать раньше, чем заканчивается период. А вот в выплате именно в последний день месяца никаких трудностей не вижу...
Nataly S Консультант
31 марта 2016 в 02:53
Цитата (Татьяна_Ф):Но дата фактической выплаты (фактического удержания НДФЛ) никак не может быть раньше даты фактического получения дохода (начисления), которая четко прописана НК как последний день месяца.
 Думаю  Не то чтобы не может... Скажем так: не должна.
Но в данном случае так оно и случилось: зарплату выплатили раньше, чем начислили.
Как отреагирует ФНС, когда увидит
Цитата (Татьяна_Ф):Строка 100- 29.02.16. Строка 110- 29.02.16 , ... Строка 120- 01.03.16 ,
и сравнит с датой перечисления НДФЛ 27.02.16, затрудняюсь предсказать. Не исключено, что сочтет перечислением НДФЛ за счет налогового агента. По датам именно так и получается.

Вариант
Цитата (Nataly S):Фактическая выплата состоялась 27.02.16. Следовательно, строка 110 - 27.02.16.
когда дата удержания налога совпадает с датой его перечисления в бюджет кажется меньшим злом, хотя тоже "не без изъяна". В ситуации, когда зарплата выплачивается до окончания месяца, IMHO, вообще нет корректного варианта.
КСЮ1502  129 баллов, г. Комсомольск-на-Амуре
31 марта 2016 в 04:55
Цитата (lena5183):у работника день зарплаты - последний день месяца... если день зарплаты выпадает на выходной день - зарплата выплачивается на 1-2 дня ранее...когда перечислять НДФЛ? как заполнить 6-ндфл? получается дата фактического получения дохода - стр. 100 - 29.02.2016.
Дата удержания налога какая? (стр. 110)какой срок перечисления налога? (стр.120) у меня получается так... день зарплаты в феврале - 27.02. (28,29.02 был у него выходные) перечислила ндфл - 27.02... помогите разобраться... по закону же не было установлено что зарплата не может быть последним числом месяца... а теперь получается что дата фактического получения дохода позже чем я зарплату плачу...
Доброе утро. Вот таблица сроков по уплате НДФЛ. Возможно пригодится.
Татьяна_Ф  87 баллов
31 марта 2016 в 08:19
Цитата (Nataly S):В ситуации, когда зарплата выплачивается до окончания месяца, IMHO, вообще нет корректного варианта.
Да, я попыталась объяснить как должно быть с этого года (с датами в отчете). И чего надо избегать. А при сложившейся ситуации у налоговиков обязательно возникнут вопросы.
Ирина Чех  577 баллов, г. Москва
5 апреля 2016 в 18:29
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Nataly S Консультант
5 апреля 2016 в 22:03
Здравствуйте.
Цитата (Ирина Чех):Добрый всем день!
Вопрос, конечно, интересный..... Кстати, с зарплатой за апрель тоже ерунда получится, даже если срок выплаты зарплаты не последний день месяца, а, скажем, 1-е или 2-е число следующего месяца. А в мае это праздничные дни. И как быть в этом случае? Зарплату-то мы обязаны 29 апреля перечислить и НДФЛ уплатить, а дата получения дохода(в 6-НДФЛ) получится 30 апреля. И как быть в этом случае? Что "безопаснее" нарушить: установленный в организации срок выплаты зарплаты(и оставить народ на праздники без денег) или порядок заполнения , мягко говоря, не просто "сырой", а прямо "мокрой" формы 6-НДФЛ ? И в декабре, с учетом январских каникул, будет каждый года такая же фигня....Может, на этот счет тоже какое письмо ФНС напишет?!
Правилами форума запрещено задавать вопросы в чужих темах, даже в случае когда вопрос аналогичен обсуждаемому. Нужно создать новую тему с помощью зеленой кнопки "задать вопрос".
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер