Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет амортизации лизингового автомобиля

LEkaterinaa (автор вопроса)  115 баллов, г. Стерлитамак
31 марта 2016 в 09:21
Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться и проверить верно ли:
В организации имеется автомобиль в лизинге, соотвественно на сч.44.1 начисляется амортизация и отражаются суммы платежей по финансовой аренде (программа 1с 7 версия)
В декларации по налогу налогу на прибыль в  расходы мне надо отразить сумму расходов (сч.44.1-сумму амортизации). а в балансе учитывать сумму амортизации, не учитывая суммы лизинга верно или наоборот?
Просто суммы расходов не сходятся и совсем запуталась без бухгалтера:

Если по цифрам: 
всего на счете 44.1по ОСВ  сумма 1748, а  при формировании отчета о прибылях и убытках в программе 1751 (какой счет еще может  учитывается?)
в декларации по налогу на прибыль в расходах отражаю 1748 -201 (сумма амортизации)=1547
в отчете о прибылях и убытках 1751-257 (сумма лизинговых платежей) =1494  
                                         Налог на прибыль                                       отчет о прибылях и убытках
1 сумма дохода                       10 533                                                                       10 533 

2 прочие доходы (внереал)      62                                                                                 62

3 себестоимость                      9689                                                                             9519
(прямые расходы)          9519 (с/с) + 170 (транспорт-доставка)

4 косвенные                              1377                                                                             1494 
                                             (1547-170)

5 прочие расходы  (внереал)    23                                                                                     22  
(услуги банка+штрафы по договорам 21,5+1,5)  

6 прочие расходы                                                                                                           4 (штрафы по дого+платежи учр-м (за выписку ЕГРЮЛ)+налоги, сборы (тр.налог)
                                                                                                                                           1,5+0,2+2,7=4,4

7 ИТОГО убыток                     494                                                                              стр.1-стр.3-стр.4 = 480

прибыль убыток до налогообложения                                                                   стр.7+стр.5+стр.6-стр.2= 444
Ирина Ротнова Модератор
31 марта 2016 в 09:36
Добрый день! Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
БухОнлайн Редакция
1 апреля 2016 в 10:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как применять повышающие коэффициенты амортизации: общие вопросы по ОС в агрессивной среде 24 июня 2010
Четыре правила, которые помогут компании без проблем воспользоваться лизингом 11 августа 2009
Как не допустить самых распространенных налоговых правонарушений: налог на прибыль 2 марта 2012

Вопросы на форуме
Срок амортизации лизингового имущества в налоговом учете на балансе лизингополучателя 16 марта 2016
Проводки по начислению амортизации лизингового автомобиля 27 января 2015
Оформление досрочного выкупа лизингового автомобиля в 1С 8.2 29 июня 2015
Учет амортизации автомобилей, приобретенных в лизинг, при УСН 29 февраля 2016

Ответы чиновников
Расчет налога на прибыль 5 марта 2010
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
НКК Консультант
6 апреля 2016 в 11:44
Цитата (LEkaterinaa):Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться и проверить верно ли:
В организации имеется автомобиль в лизинге, соотвественно на сч.44.1 начисляется амортизация и отражаются суммы платежей по финансовой аренде (программа 1с 7 версия)
В декларации по налогу налогу на прибыль в  расходы мне надо отразить сумму расходов (сч.44.1-сумму амортизации). а в балансе учитывать сумму амортизации, не учитывая суммы лизинга верно или наоборот?
Просто суммы расходов не сходятся и совсем запуталась без бухгалтера:

Если по цифрам: 
всего на счете 44.1по ОСВ  сумма 1748, а  при формировании отчета о прибылях и убытках в программе 1751 (какой счет еще может  учитывается?)
в декларации по налогу на прибыль в расходах отражаю 1748 -201 (сумма амортизации)=1547
в отчете о прибылях и убытках 1751-257 (сумма лизинговых платежей) =1494  
                                         Налог на прибыль                                       отчет о прибылях и убытках
1 сумма дохода                       10 533                                                                       10 533 

2 прочие доходы (внереал)      62                                                                                 62

3 себестоимость                      9689                                                                             9519
(прямые расходы)          9519 (с/с) + 170 (транспорт-доставка)

4 косвенные                              1377                                                                             1494 
                                             (1547-170)

5 прочие расходы  (внереал)    23                                                                                     22  
(услуги банка+штрафы по договорам 21,5+1,5)  

6 прочие расходы                                                                                                           4 (штрафы по дого+платежи учр-м (за выписку ЕГРЮЛ)+налоги, сборы (тр.налог)
                                                                                                                                           1,5+0,2+2,7=4,4

7 ИТОГО убыток                     494                                                                              стр.1-стр.3-стр.4 = 480

прибыль убыток до налогообложения                                                                   стр.7+стр.5+стр.6-стр.2= 444
Добрый день!

К сожалению, я не понял по приведенным данным суть Вашего вопроса.

Если брать методологию учета лизингополучателем, учитывающим предмет лизинга на своем балансе, лизинговых операций, то:
- в бухучете расходом является только амортизация предмета лизинга, на лизинговые платежи не являются расходом (п. 9 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15) и в принципе не могут фигурировать в Отчете о финансовых результатах;
- в налоговом учете расходом является налоговая амортизация предмета лизинга, а также начисленные лизинговые платежи без НДС, уменьшенные на налоговую амортизацию предмета лизинга за тот же период (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер