Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение формы 6-НДФЛ

31 марта 2016 в 13:45
Здравствуйте!Изучаю заполнение 6-НДФЛ,возник ряд вопросов.Подскажите,пожалуйста,кто знает.
1)По 1 разделу,строка 070(Сумма удержанного налога).Если поставить = 040 строке,будет ошибка?Нужно проставить те суммы,которые фактически уплачены в 1,к примеру,квартале?
2)2 раздел заполняется по каждому месяцу,также больничные и отпускные проставл.отдельно,так как даты перечисления и удержания разные.Зарплата за январь у нас выплачена 05.02.,датой перечисления будет 05.02,или 08.02,так как след.день 06.02-суббота?Также и в марте с зарпл.за февраль след.день за выплатой-суббота...
3)При заполнении 6-НДФЛ за полугодие во 2 разделе нужно вначале указать суммы,которые были проставлены во 2 разделе за 1 квартал?
LinaSh  27 765 баллов, г. Москва
31 марта 2016 в 14:02
78 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
1) Строки 040 и 070 не обязательно должны быть равны. Равенства нет даже в контрольных соотношениях (письмо ФНС России от 10 марта 2016 г. № БС-4-11/3852). А расхождение сумм по этим строкам будет из-за переходящих доходов. Кстати, о том, что обязательного равенства строк 040 и 070 нет, официально подтвердили и в ФНС (письмо от 15 марта 2016 г. № БС-4-11/4222). Но если у Вас эти строки получились равны - это также не ошибка, если все выплаты, удержания и перечисления налога в разделе 2 Вы отразили верно.
2) Сроки перечисления ставьте по правилам Налогового кодекса (ст. 226 НК РФ). Не имеет значения, когда Вы фактически перечислили налог. И не важно, что срок перечисления выпадает на выходной день.
3) В письме ФНС России от 15 марта 2016 г. № БС-4-11/4222 сказано, что в разделе 2 расчета отражаются только те операции, которые произведены за последние 3 месяца этого отчетного периода. Получается, что расчет у нас будет за полугодие, но показывать выплаты мы будем только за 2 квартал. Переносить выплаты 1 квартала в раздел 2 не надо.
31 марта 2016 в 14:26
Спасибо за ответ!
1)Так и не поняла,что ставить в 070 строку?Удержанный ведь это и есть исчисленный?Нужно указать только тот налог,который во 2 разделе попадет в 1 квартал по датам?
2)Правильно ли я поняла,что если 6 февраля-суббота,то без разницы,ставим дату перечисления 6.02?
3)Поняла,то есть во 2 квартале отразим только 3 месяца.Но вот в 1 раздел их ставим,так как он заполняется с нараст.итогом.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
LinaSh  27 765 баллов, г. Москва
31 марта 2016 в 14:59
100 баллов Добавить баллы
Цитата (tatyana6):1)Так и не поняла,что ставить в 070 строку?Удержанный ведь это и есть исчисленный?Нужно указать только тот налог,который во 2 разделе попадет в 1 квартал по датам?
2)Правильно ли я поняла,что если 6 февраля-суббота,то без разницы,ставим дату перечисления 6.02?
3)Поняла,то есть во 2 квартале отразим только 3 месяца.Но вот в 1 раздел их ставим,так как он заполняется с нараст.итогом.
1) Нет, исчисленный и удержанный - это не одно и то же. Вот Вы доход в виде зарплаты, например, определяете на последнее число месяца (п. 2 ст. 223 НК РФ). В этот же день исчисляете с него НДФЛ. Удерживать налог будете в день фактической выплаты дохода. Ту же зарплату Вы можете выплатить и позже, не в последний день месяца. Если зарплата переходящая с одного квартала на другой, то в разделе 1 показываете ее в сумме начисленного дохода и исчисленного налога. Но в удержанный налог эту сумму не включаете - удерживаете же налог уже в следующем квартале. В 070 строку ставьте только ту сумму налога, которую удержали в конкретном квартале (но так как раздел 1 заполняется нарастающим итогом, то просто будете приплюсовывать сумму текущего квартала к сумме из прошлого квартала).
2) Да, все верно.
3) Верно, в раздел 1 ставите, он заполняется нарастающим итогом.
31 марта 2016 в 15:46
Поняла,то есть по дню выплаты зарплаты.Зарплата за март выпл. будет 5 апреля,значит,в строку 070 не войдет НДФЛ ,удержанный с нее.А войдет уже в отчет за полугодие.Вроде так)))
Подскажите еще,пожалуйста,зарплата за декабрь 2015 у меня не отразится в этом отчете?Я ее выплатила 31 декабря 2015...
LinaSh  27 765 баллов, г. Москва
31 марта 2016 в 15:48
Цитата (tatyana6):Зарплата за март выпл. будет 5 апреля,значит,в строку 070 не войдет НДФЛ ,удержанный с нее.А войдет уже в отчет за полугодие.Вроде так)))
Да, все верно)

Цитата (tatyana6):зарплата за декабрь 2015 у меня не отразится в этом отчете?Я ее выплатила 31 декабря 2015.
Да, правильно, декабрьской зарплаты не будет ни в разделе 1, ни в разделе 2 расчета за 1 квартал.
31 марта 2016 в 16:32
Спасибо большущее Вам!!!Еще возник вопрос,зарплату за март в 1 раздел отчета за 1 квартал ставим,а во второй раздел нет? Как я поняла так.Или в строку 100 ставим все-таки,ведь з.пл.будет доходом 31 марта?
Важный бух  95 361 балл, г. Астрахань
31 марта 2016 в 16:37
Цитата (tatyana6):зарплату за март в 1 раздел отчета за 1 квартал ставим
Добрый вечер. Ставим 31.03.16 ( ст. 223 НК РФ)
31 марта 2016 в 17:06
Цитата (Важный бух):Добрый вечер. Ставим 31.03.16 ( ст. 223 НК РФ)
Здравствуйте,не поняла,что ставим?Как я уже нашла,то зарплата за март пойдет в полугодовой отчет во 2 раздел,а также в 1 раздел отчета за 1 квартал.
Важный бух  95 361 балл, г. Астрахань
1 апреля 2016 в 09:05
47 баллов Добавить баллы
Цитата (tatyana6):Как я уже нашла,то зарплата за март пойдет в полугодовой отчет
Здравствуйте. Не знаю что и где вы там нашли, но доход по оплате труда отражается на каждое последнее число месяца. И отражается в строке 140 три  раза в каждой квартальной отчетности : 31.01.16, 29.02.16, 31.03.16 в первом квартале. ( Приказ ФНС  РФ от 14.10.15 № ММВ-7/11/450)
Светунчик  0 баллов
1 апреля 2016 в 09:35
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Ирина Ротнова Модератор
1 апреля 2016 в 09:38
Цитата (Светунчик):Здравствуйте. Можно в этой теме задать вопрос по 6-НДФЛ. Как мне заполнить раздел2, если я зарплату выплатила 10.02.16, а НДФЛ оплатила 10.02.16, 11.02.16 и 22.02.16?
Добрый день!
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, свой вопрос задайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
1 апреля 2016 в 09:38
Письмо ФНС России от 15.03.2016 N БС-4-11/4222
На конкретном примере разъясняется, в частности, следующее.
В случае если заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а НДФЛ перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. При этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета за первый квартал 2016 года.
Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете за полугодие 2016 года следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 11.04.2016;
по строке 120 - 12.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Важный бух  95 361 балл, г. Астрахань
1 апреля 2016 в 09:47
Цитата (tatyana6):В случае если заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а НДФЛ перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. При этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета за первый квартал 2016 года.
Мы же об отражении дохода в виде оплаты труда речь ведем. По строке 100 указывается 31.03.16 , по строке 140 будет отражение по дате выплаты дохода. Я строку 100 имею ввиду.
1 апреля 2016 в 10:11
Мартовскую зарплату,выплаченную  в апреле,мы отражаем в 6-НДФЛ за 1 квартал,во втором разделе,в строке 100-130 ?И вообще во 2 разд. 1 квартала,или во 2 разделе отчета за полугодие?
ИнШпектор  292 балла
5 апреля 2016 в 17:13
40 баллов Добавить баллы
Цитата (LinaSh):Да, правильно, декабрьской зарплаты не будет ни в разделе 1, ни в разделе 2 расчета за 1 квартал.
Добрый день! Из Письма ФНС от 25.02.16 № БС-4-11/3058@: "...заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.12.2015;
по строке 110 - 12.01.2016;
по строке 120 - 13.01.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели".

Следовательно, декабрьская зарплата, все-таки, отражается во втором разделе формы 6-НДФЛ.
Неженка  1 919 баллов, г. Брянск
5 апреля 2016 в 17:37
Цитата (Важный бух):
Цитата (tatyana6):В случае если заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а НДФЛ перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. При этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета за первый квартал 2016 года.
Мы же об отражении дохода в виде оплаты труда речь ведем. По строке 100 указывается 31.03.16 , по строке 140 будет отражение по дате выплаты дохода. Я строку 100 имею ввиду.
Добрый день!
Во втором разделе мы заполняем за март только 100, 130 и 140 строки? 31.03.2016. ххх руб.
А 110 и 120 не проставляем? Ведь четкого понятия на какую дату представляется отчет - нет. И какова вероятность что дата фактического получения дохода произойдет 12.04.2016, и перечислим мы налог 13.04.2016?
Разве за март во втором разделе отражается за 1 квартал, а не за полугодие?
Эль777  0 баллов
5 апреля 2016 в 17:39
Добрый день!
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Nataly S Консультант
5 апреля 2016 в 23:21
Здравствуйте.
Цитата (Эль777):Просьба помочь с правильным проставлением  дат во 2 разделе 2 НДФЛ.Закавыка в том,что мы, как бюджетное учреждение работаем через казначейство,и в программе отражаем движение документов по их выписке.Например сроки перечисления зар.платы 20 число,начисление тоже 20.Дату фактического получения дохода ставим дату нашего перечисления 20,налог перечисляем в тот же день ,тоже 20,но по выписке из казначейства движение по нашему счету проходит 21 числа.Как правильно проставить во 2 разделе 6-НДФЛ  даты фактического получения дохода,дату удержания дохода и соответственно срок перечисления налога по датам из нашей программы (1С) или по выписке казначейства(по факту)на один день позже.
Правилами форума запрещено задавать вопросы в чужих темах. Создайте, пожалуйста, свою с помощью кнопки "задать вопрос".
Nataly S Консультант
5 апреля 2016 в 23:27
Здравствуйте.
Цитата (LinaSh):
Цитата (tatyana6):1)Так и не поняла,что ставить в 070 строку?Удержанный ведь это и есть исчисленный?Нужно указать только тот налог,который во 2 разделе попадет в 1 квартал по датам?
2)Правильно ли я поняла,что если 6 февраля-суббота,то без разницы,ставим дату перечисления 6.02?
3)Поняла,то есть во 2 квартале отразим только 3 месяца.Но вот в 1 раздел их ставим,так как он заполняется с нараст.итогом.
1) Нет, исчисленный и удержанный - это не одно и то же. Вот Вы доход в виде зарплаты, например, определяете на последнее число месяца (п. 2 ст. 223 НК РФ). В этот же день исчисляете с него НДФЛ. Удерживать налог будете в день фактической выплаты дохода. Ту же зарплату Вы можете выплатить и позже, не в последний день месяца. Если зарплата переходящая с одного квартала на другой, то в разделе 1 показываете ее в сумме начисленного дохода и исчисленного налога. Но в удержанный налог эту сумму не включаете - удерживаете же налог уже в следующем квартале. В 070 строку ставьте только ту сумму налога, которую удержали в конкретном квартале (но так как раздел 1 заполняется нарастающим итогом, то просто будете приплюсовывать сумму текущего квартала к сумме из прошлого квартала).
2) Да, все верно.
3) Верно, в раздел 1 ставите, он заполняется нарастающим итогом.
НЕ верно. Если зарплата выплачивается 05 числа в пятницу, то срок уплаты НДФЛ (строка 120) - 08 число понедельник.
Статья 14 НК:
Цитата:Если последний день срока приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер