Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Декларация по НДС на УСН

1 апреля 2016 в 14:02
Здравствуйте.
ООО на УСН. Впервые столкнулись с ндс.

В 4 кв  мы  выставили один счет с ндс и получили предоплату  (ндс с аванса 2000 усл)
заполнила декларацию с разделом 1 и в ней указала 2000 (уплатили в бюджет)
в 1 кв 2016 подписали акт и сф (ндс с реализации 7000 усл)

Как за 1 кв 2016 заполнить декларацию НДС, ведь в 1 разделе нельзя указать, что 7000 начислено с реализации
и 2000 к вычету, итого ндс  к уплате 5000. (в с/ф на реализацию 7000)

1. нужно ли было на усн начислять и уплачивать ндс с аванса? те за 4 квартал нужно было сдавать декларацию и платить ндс?
или нужно было сдать только после реализации в 1 кв?
2, как сейчас поступить, сдать корректировку за 4 кв и указать 0, а за 1 кв показать 7000 с реализации?

Уважаемые форумчане, помогите разобраться
БухОнлайн Редакция
2 апреля 2016 в 15:01
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
НДС при УСН 13 апреля 2015
... конференции СКБ Контур, которая была посвящена новым формам отчетности по НДС и УСН 31 марта 2015
В марте бухгалтеры могут бесплатно посетить конференцию, посвященную новым декларациям по НДС, налогу на прибыль и УСН 4 марта 2015
Изменены сроки представления РСВ-1, 4-ФСС и декларации по НДС, а также сроки уплаты данного налога 2 декабря 2014

Вопросы на форуме
Сдача декларации по НДС при УСН 21 декабря 2015
Заполнение декларации по НДС при УСН 29 сентября 2015
Формирование декларации по НДС при УСН 13 июля 2015
Декларация по НДС на УСН при отсутствии продаж с НДС 23 апреля 2015

Ответы чиновников
НДС при экспортных и импортных операциях. Таможенный союз 16 апреля 2015
юлия79  249 611 баллов, г. Омск
3 апреля 2016 в 07:43
34 балла Добавить баллы
Добрый день

Цитата (Члб):кв  мы  выставили один счет с ндс и получили предоплату  (ндс с аванса 2000 усл)
заполнила декларацию с разделом 1 и в ней указала 2000 (уплатили в бюджет)
в 1 кв 2016 подписали акт и сф (ндс с реализации 7000 усл)

Как за 1 кв 2016 заполнить декларацию НДС, ведь в 1 разделе нельзя указать, что 7000 начислено с реализации
и 2000 к вычету, итого ндс  к уплате 5000. (в с/ф на реализацию 7000)

1. нужно ли было на усн начислять и уплачивать ндс с аванса? те за 4 квартал нужно было сдавать декларацию и платить ндс?
или нужно было сдать только после реализации в 1 кв?
2, как сейчас поступить, сдать корректировку за 4 кв и указать 0, а за 1 кв показать 7000 с реализации?
Т.к. вы на УСН,то не являетесь плательщиками НДС(ст.346.11 НК)

Но,согласно п.5 ст.173 НК,если вы выставите покупателю документы и выделите НДС,то у вас появляется обязанность уплатить его в бюджет.
Вы получили аванс в 4 кв.2015 года.Выписали счет-фактуру на аванс полученный,раз включили в декларацию?
Если да,то и при реализации на 7000 с НДС тоже включаете в декларацию.Принять НДС к вычету не имеете право,т.к. вы не являетесь плательщиком.

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=168216

Цитата (Члб):2, как сейчас поступить, сдать корректировку за 4 кв и указать 0, а за 1 кв показать 7000 с реализации?
Вот так будет верно,чтобы не уплачивать НДС с 2000 р дважды.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
8 апреля 2016 в 09:09
юлия79, спасибо, помогли
Александр Погребс Главный консультант
8 апреля 2016 в 11:00
Добрый день!
Цитата (Члб):В 4 кв  мы  выставили один счет с ндс и получили предоплату  (ндс с аванса 2000 усл)
заполнила декларацию с разделом 1 и в ней указала 2000 (уплатили в бюджет)
в 1 кв 2016 подписали акт и сф (ндс с реализации 7000 усл)
При получении аванса Вы выдавали счет-фактуру на аванс?

Цитата (Члб):в 1 кв 2016 подписали акт и сф (ндс с реализации 7000 усл)
Это второй счет-фактура или он всего один?

Дело в том, что для УСН - сколько счетов-фактур с НДС, столько и НДС надо платить. И безо всяких вычсетов, в том числе и по авансу.

Цитата (Члб):Как за 1 кв 2016 заполнить декларацию НДС, ведь в 1 разделе нельзя указать, что 7000 начислено с реализации
и 2000 к вычету, итого ндс  к уплате 5000. (в с/ф на реализацию 7000)
Да, вычет применить нельзя
Цитата (Члб):1. нужно ли было на усн начислять и уплачивать ндс с аванса? те за 4 квартал нужно было сдавать декларацию и платить ндс?
или нужно было сдать только после реализации в 1 кв?
Для УСН нет правил, аналогичных тем, что действуют для плательщиков НДС. Не имеет значения, аванс это или еще что-то.
Для УСН есть одно единственное правило: выписал счет-фактуру с НДС - перечисли весь этот НДС в бюджет.

Поэтому я и акцентирую свой вопрос на количестве счетов-фактр. А именно: выписывали ли Вы счет-фактуру на аванс.

Цитата (Члб):2, как сейчас поступить, сдать корректировку за 4 кв и указать 0, а за 1 кв показать 7000 с реализации?
Если счет-фактуру на аванс выписывали, то НДС нужно заплатить дважды. И никаких корректировок по декларации за 4 квартал.
Если счет-фактуру не выписывали, а просто заплатили НДС с аванса, то можете сделать корректировку декларации за 4 квартал и аннулировать начисление НДС с аванса.

В заключение я хоител бюы отметить, что у плательщика УСН нет обязанностей плательщика НДС. И упрощенец не обязан выписывать счета-фактуры ни с аванса, ни с реализации.

Поэтому любой счет-фактуру с НДС следует рассматривать. как самостоятельное и добровольно решение упрощенца заплатить НДС.
Один раз выписанный счет-фактуру с НДС аннулировать уже нельзя.

Так что, в следующий раз будьте осторожнее со счетами-фактурами.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер