Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Признание дохода при переходе с ОСНО на УСН

2 апреля 2016 в 21:18
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, мы ООО в 2014 г были на ОСНО, с 2015 на УСН.                
            Ситуация такая, налоговая прислали требование пояснить о расхождении суммы дохода на р/счете и в налоговой декларации за 2015 г. . В 2014 г. была реализация 30000 руб. ссылаясь на  порядок признания доходов при методе начисления (Ст.271 НК) (  для доходов от реализации датой получения дохода признается дата реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), независимо от фактического поступления средств в их оплату), т.е.  мы приняли сумму реализации к доходу, уплатили с нее 20% налога на прибыль.
            Оплата за этот товар поступила на расчетный счет в 2015 г. сумму 30000 руб. мы в доход не взяли, хотя ссылаясь на  ст.346.17 НК   датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод), вроде как должны были взять. 
            Получается по одной и той же реализации мы должны дважды обложить доход: в 2014 году - 20%, а в 2015 г -  6%  . Так? или все же я права обложив сумму реализации единожды налогом в 20%? Как теперь объясниться на налоговой?

Коллеги пока ждала ответ сама разобралась.  Ссылаясь на подпункт 3 пункта 1 статьи 346.25 НК, где написано, что не включаются в налоговую базу денежные средства, полученные после перехода на упрощенную систему налогообложения, если по правилам налогового учета по методу начислений указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций. 

Может кому поможет мой вопрос и ответ.
БухОнлайн Редакция
3 апреля 2016 в 22:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
«Проблемные» расходы: какие затраты не стоит учитывать при УСН и ЕСХН 22 октября 2015
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Переход на УСН: как преодолеть «авансовые» сложности 8 октября 2009
Чего нельзя делать налогоплательщикам: выводы Верховного и Конституционного судов 3 августа 2015

Вопросы на форуме
Заполнение заявления на переход с ОСНО на УСН 3 декабря 2015
Учет доходов при погашении покупателем задолженности после перехода с ОСНО на УСН (доходы минус расходы) 21 августа 2015
Переход с ОСНО на УСН 20 ноября 2015
Переход с ОСНО на УСН в середине года 10 апреля 2015

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 5 февраля 2014
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер