Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Нужно ли отражать в КУДиР возврат средств, отправленных на неверный счет?

mandjong (автор вопроса)  75 баллов, г. Симферополь
3 апреля 2016 в 20:31
Добрый день!
ИП, доходы-расходы. Сделана предоплата за товар. В платежке был ошибочно указан старый счет контрагента. Банк вернул деньги. В основании написано "Возврат п/п по причине: счет не найден".  Платеж с исправленными реквизитами отправлен повторно. 
Так как товар еще не поступил и не продан, в КУДИР нет расходов, а предоплата в доходах отражена. Посчитают ли в налоговой возврат как доход? Посоветуйте как выйти из ситуации и что писать в КУДИР. Работаю без программы. Спасибо.
ninarussu  52 027 баллов, г. Таганрог
3 апреля 2016 в 20:47
89 баллов Добавить баллы
Добрый вечер.
Цитата (mandjong):Сделана предоплата за товар. В платежке был ошибочно указан старый счет контрагента. Банк вернул деньги. В основании написано "Возврат п/п по причине: счет не найден".  Платеж с исправленными реквизитами отправлен повторно. 
Так как товар еще не поступил и не продан, в КУДИР нет расходов, а предоплата в доходах отражена. Посчитают ли в налоговой возврат как доход? Посоветуйте как выйти из ситуации и что писать в КУДИР. Работаю без программы.
Проведите через Сч. 76.02 «Расчеты по претензиям»: Д-т 76 К-т 51 возврат  Д-т 51 К-т 76 

 Из Плана счетов " По кредиту счета 51 «Расчетные счета» отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчет «Расчеты по претензиям»).
ninarussu  52 027 баллов, г. Таганрог
4 апреля 2016 в 08:44
Доброе утро.
Цитата (ninarussu):Проведите через Сч. 76.02 «Расчеты по претензиям»: Д-т 76 К-т 51 возврат  Д-т 51 К-т 76 ,не от покупателя,а как прочие.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
mandjong (автор вопроса)  75 баллов, г. Симферополь
4 апреля 2016 в 09:31
Цитата (ninarussu):Проведите через Сч. 76.02 «Расчеты по претензиям»: Д-т 76 К-т 51 возврат  Д-т 51 К-т 76 
Добрый день! Я ИП, не работаю с планами счетов и в программе. Все доходы-расходы отражаются в КУДиР.
ninarussu  52 027 баллов, г. Таганрог
4 апреля 2016 в 09:46
54 балла Добавить баллы
Цитата (mandjong):Я ИП, не работаю с планами счетов и в программе. Все доходы-расходы отражаются в КУДиР.
Еще проще,по расчетному счету расход  разносим как прочий , в КУДиР  убираем автоматическое определение (снимаем "галку"), далее расходы всего оставляем сумму,в т.ч. принимаемые ставим "0" 
Также поступаем с возвратом, по расчетному счету приход разносим как прочий , в КУДиР  убираем автоматическое определение (снимаем "галку"), далее доходы всего оставляем сумму,в т.ч. принимаемые ставим "0"
Вы отразили хозяйственную операцию, разнесли ошибочно перечисленные денежные средства.
mandjong (автор вопроса)  75 баллов, г. Симферополь
4 апреля 2016 в 10:07
Цитата (ninarussu):в КУДиР  убираем автоматическое определение (снимаем "галку"), далее расходы всего оставляем сумму,в т.ч. принимаемые ставим "0" 
Также поступаем с возвратом, по расчетному счету приход разносим как прочий , в КУДиР  убираем автоматическое определение (снимаем "галку"), далее доходы всего оставляем сумму,в т.ч. принимаемые ставим "0"
  ninarussu, где снимать "галку"? Я не работаю в программе Улыбаюсь
ninarussu  52 027 баллов, г. Таганрог
4 апреля 2016 в 10:42
Цитата (mandjong):ninarussu, где снимать "галку"? Я не работаю в программе Улыбаюсь
Разнесем вручную,заполняем КУДиР:
Раздел 1 Доходы и расходы
гр.2    10.03.2016; гр. 3   Прочий расход; гр.6  40000; гр.7   0  оплатили поставщику
гр.2    14.03.2016; гр. 3   Прочий приход; гр.4  40000; гр.5   0  банк вернул  п/п
Удачи!!!
mandjong (автор вопроса)  75 баллов, г. Симферополь
4 апреля 2016 в 11:38
Цитата (ninarussu):Разнесем вручную,заполняем КУДиР:
Раздел 1 Доходы и расходы
гр.2    10.03.2016; гр. 3   Прочий расход; гр.6  40000; гр.7   0  оплатили поставщику
гр.2    14.03.2016; гр. 3   Прочий приход; гр.4  40000; гр.5   0  банк вернул  п/п
Клиент сделал 100% предоплату. Я ему пробила чек и занесла в КУДир доход от розничной выручки 17 000 руб, т.к. факт получения средств отражается сразу. 
Затем оплатила по счету поставщику 12 000 руб. Расхода нет, так как товар еще не поступил и не продан.
Банк возвращает 12 000 руб на мой счет. Получается опять доход.
Если занести в КУДиР возврат средств как доход то придется считать аванс за 1 квартал с суммы 17000 + 12000 = 29000 руб., что искажает действительный доход.  
И даже после того, как товар будет реализован, я приму к вычету 12 000. 17000 останется чистым доходом, хотя на самом деле он составляет 17000 - 12000 = 5000 руб.
ninarussu  52 027 баллов, г. Таганрог
4 апреля 2016 в 12:23
30 баллов Добавить баллы
Цитата: mandjong
Банк возвращает 12 000 руб на мой счет. Получается опять доход.
нет,не верно, смотрите, дохода нет и расхода нет,Вы убираете ошибочно проведенное п/п

Раздел 1 Доходы и расходы
гр.2    10.03.2016; гр. 3   Прочий расход; гр.6  12000; гр.7   0  оплатили поставщику
гр.2    14.03.2016; гр. 3   Прочий приход; гр.4  12000; гр.5   0  банк вернул  п/п

Ошибку нужно показать , при проверке ФНС возьмет обороты по банку в них будут отражены 12000= и в дебете и кредите,в Вашем случае   учитываемый "0"
 
Раздел 1 Доходы и расходы  гр.5" в т.ч. доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" 
Цитата (mandjong):Я ему пробила чек и занесла в КУДир доход от розничной выручки 17 000 руб, т.к. факт получения средств отражается сразу. 
   всё верно,датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Цитата (mandjong):И даже после того, как товар будет реализован, я приму к вычету 12 000. 17000 останется чистым доходом, хотя на самом деле он составляет 17000 - 12000 = 5000 руб.
расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров
Цитата (НК РФ Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов (в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)):2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:...
2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров
Документом реализация у Вас есть право в расход ставить оплаченный поставщику товар,товар должен быть оплачен, но еще и реализован.
В итоге учитывается только Аванс от покупателя 17000= и это правомерно Вы его получили .
mandjong (автор вопроса)  75 баллов, г. Симферополь
4 апреля 2016 в 13:35
Спасибо за терпение [-o<. Я поняла, что мне сейчас нужно нивелировать этот ошибочный платеж и для этого мы используем п.49 Статьи 264 НК РФ "другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией".

 Давайте по датам этой операции в КУДиР пройдемся, кстати там 5 граф а не 7, как в программе.

14.03.16 - отражена предоплата за товар  (в доходах - 17000)

14.03.16 - оплата по счету поставщику 12000 - этой записи в КУДиР нет, т.к.  "расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров". Я списываю все расходы после передачи товара покупателю.
 
21.03.16 - отражен прочий приход, банк вернул  п/п № .. по причине: счет не найден  (в доходах - 12000)

28.03.16 - отражен прочий расход, оплата поставщику с исправленными реквизитами в п/п (в расходах 12000)   

Верно?
ninarussu  52 027 баллов, г. Таганрог
4 апреля 2016 в 15:50
Давайте.
Цитата (mandjong): Давайте по датам этой операции в КУДиР пройдемся, кстати там 5 граф а не 7, как в программе.

14.03.16 - отражена предоплата за товар  (в доходах - 17000) гр.2    14.03.2016; гр. 3   Оплата покупателя; гр.4  17000; гр.5  17000  аванс от покупателя 

14.03.16 - оплата по счету поставщику 12000 - этой записи в КУДиР нет, т.к.  "расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров". Я списываю все расходы после передачи товара покупателю. гр.2    14.03.2016; гр. 3   Прочий расход; гр.6  12000; гр.7   0  оплатили ошибочно поставщику
 
21.03.16 - отражен прочий приход, банк вернул  п/п № .. по причине: счет не найден  (в доходах - 12000) гр.2    21.03.2016; гр. 3   Прочий приход; гр.4  12000; гр.5   0  банк вернул  п/п 

28.03.16 - отражен прочий расход, оплата поставщику с исправленными реквизитами в п/п "расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров". Я списываю все расходы после передачи товара покупателю  (в расходах 12000)    товар не реализован, расход будет датой реализации .
Цитата (mandjong):Затем оплатила по счету поставщику 12 000 руб. Расхода нет, так как товар еще не поступил и не продан.
mandjong (автор вопроса)  75 баллов, г. Симферополь
4 апреля 2016 в 16:44
Цитата (ninarussu):14.03.16 - оплата по счету поставщику 12000 - этой записи в КУДиР нет, т.к.  "расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров". Я списываю все расходы после передачи товара покупателю. гр.2    14.03.2016; гр. 3   Прочий расход; гр.6  12000; гр.7   0  оплатили ошибочно поставщику
 
21.03.16 - отражен прочий приход, банк вернул  п/п № .. по причине: счет не найден  (в доходах - 12000) гр.2    21.03.2016; гр. 3   Прочий приход; гр.4  12000; гр.5   0  банк вернул  п/п 
Все понятно теперь, но простите за дотошность в КУДиР нет графы 7, а графа 5 (последняя) это  "расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы". То есть, тех граф, где вы поставили "0" - их нет. Тогда наверное получится так:

14.03.2016;  гр. 3   Прочий расход, оплатили ошибочно поставщику; гр.5  12000
21.03.2016;  гр. 3   Прочий приход, банк вернул  п/п; гр.4  12000
Ничего, что нулей не будет?
Повторную оплату по верным реквизитам не отражаю.
ninarussu  52 027 баллов, г. Таганрог
4 апреля 2016 в 17:31
Цитата (mandjong):Все понятно теперь, но простите за дотошность в КУДиР нет графы 7, а графа 5 (последняя) это  "расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы". То есть, тех граф, где вы поставили "0" - их нет. Тогда наверное получится так:

14.03.2016;  гр. 3   Прочий расход, оплатили ошибочно поставщику; гр.5  12000
21.03.2016;  гр. 3   Прочий приход, банк вернул  п/п; гр.4  12000
Ничего, что нулей не будет?
Повторную оплату по верным реквизитам не отражаю.
Вообще не отражаем  доходы по ст.249(выручка от реализации)здесь нет выручки и нет поступления товаров п.1 ст.346.16.
Потерялась, ввела в заблуждение гр.6 и гр.7 нет.Приношу ,свои извинения.
mandjong (автор вопроса)  75 баллов, г. Симферополь
4 апреля 2016 в 19:27
Цитата (ninarussu):Вообще не отражаем  доходы по ст.249(выручка от реализации)здесь нет выручки и нет поступления товаров п.1 ст.346.16.
Давайте подведем резюме. Значит в КУДиР отражаю только предоплату 17000. Поступления на мой счет 12000 (возврат п/п) просто игнорирую и в КУДиР не заношу. Правильно поняла?
ninarussu  52 027 баллов, г. Таганрог
4 апреля 2016 в 22:04
Цитата (mandjong):Правильно поняла?
Правильно.Если у ФНС будут вопросы,а они будут, так и ответите : возврат ошибочно перечисленного п/п от... № на сумму .... Удачи
mandjong (автор вопроса)  75 баллов, г. Симферополь
4 апреля 2016 в 23:29
Нина Александровна (у меня маму так зовут), спасибо вам за уделенное время и терпениеЦветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер