Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение в 6-НДФЛ расчета через 10 дней после увольнения

yulya83med (автор вопроса)  28 баллов, г. Калининград
4 апреля 2016 в 12:32
Добрый день. Сотрудницу уволили 11 января 2016 года, но так как мы бюджетная организация финансирование на начало года нам поступило 21 января и мы ей не могли выплатить расчет 11 январем. Получается уволили 11 января, а расчет перечислили только 21 января. Подскажите, пожалуйста, как это отразить в форме 6-НДФЛ? Какие даты поставить в строках 100,110,120? Спасибо.
Важный бух  95 005 баллов, г. Астрахань
4 апреля 2016 в 12:53
15 баллов Добавить баллы
Цитата (yulya83med):Какие даты поставить в строках 100,110,120? Спасибо.
Здравствуйте. Если вы  выплатили расчет 21 числа, то в этот же день вы должны были удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет не позднее 22 числа. ( ст. 226 НК РФ)

- 100 21.01.16

- 110 21.01.16

- 120 22.01.16

Здесь нарушений нет. А вот трудовой законодательство вы нарушили ( ст. 140 ТК РФ. )
Ефимов Павел  89 224 балла, г. Ивантеевка-2
4 апреля 2016 в 14:28
Здравствуйте.
11.01-11.01-12.01
В части компенсации за неиспользованный отпуск (если можете убедить что по природе это отпускные +нужно указать код 2012). 11.01-31.01-21.01
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
yulya83med (автор вопроса)  28 баллов, г. Калининград
4 апреля 2016 в 16:36
Цитата (Ефимов Павел):В части компенсации за неиспользованный отпуск (если можете убедить что по природе это отпускные +нужно указать код 2012).
Отчет 6-НДФЛ. Там вообще не ставятся коды по доходу. И мы уже уволили 11 и перечислили 21.
Ефимов Павел  89 224 балла, г. Ивантеевка-2
4 апреля 2016 в 16:42
36 баллов Добавить баллы
Это понятно.
Будут сверять 6-НДФЛ с 2-НДФЛ и увидят обоснованные отпускные.
Спор до конца так и не решён- компенсация это отпускные или абсолютно не связанная с ними выплата.
А по отпускным период длиннее.

А сама дата
Цитата (Статья 222 НК РФ):2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). 
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
yulya83med (автор вопроса)  28 баллов, г. Калининград
4 апреля 2016 в 17:15
Цитата (Ефимов Павел):А по отпускным период длиннее.
А какой по отпускным период?
Ефимов Павел  89 224 балла, г. Ивантеевка-2
4 апреля 2016 в 17:23
https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/3/10838
До последнего дня календарного месяца, на ваш выбор.
Цитата:При выплате работнику пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и отпускных НДФЛ перечисляется не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
yulya83med (автор вопроса)  28 баллов, г. Калининград
4 апреля 2016 в 20:06
Цитата (Ефимов Павел):ФНС уточнила, как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за декабрь
До последнего дня календарного месяца, на ваш выбор.
Спасибо.
Важный бух  95 005 баллов, г. Астрахань
4 апреля 2016 в 20:15
Цитата (Ефимов Павел):Будут сверять 6-НДФЛ с 2-НДФЛ и увидят обоснованные отпускные.
Павел вы не правы. В силу 223 статьи НК РФ, компенсация при увольнении никоим образом не является отпускными. И сроки уплаты у них разные. Да и зачем ТС городить огород. В плане НДФЛ у них нет нарушений. Выплатили расчет, удержали налог, уплатили в бюджет. Зачем создавать проблемы с составлением недостоверной отчетности. Чтобы штраф в 500 рублей заплатить ?
yulya83med (автор вопроса)  28 баллов, г. Калининград
4 апреля 2016 в 20:16
Цитата (Ефимов Павел):ФНС уточнила, как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за декабрь
До последнего дня календарного месяца, на ваш выбор.
Скажите, пожалуйста,еще один момент не могу разобраться: а если уволили допустим 11 января, перечислили 11 января, то срок уплаты НДФЛ (120 строка) какую дату ставить?
yulya83med (автор вопроса)  28 баллов, г. Калининград
4 апреля 2016 в 20:20
Цитата (Важный бух):Павел вы не правы. В силу 223 статьи НК РФ, компенсация при увольнении никоим образом не является отпускными. И сроки уплаты у них разные. Да и зачем ТС городить огород. В плане НДФЛ у них нет нарушений. Выплатили расчет, удержали налог, уплатили в бюджет. Зачем создавать проблемы с составлением недостоверной отчетности. Чтобы штраф в 500 рублей заплатить ?
Так получается, что с уволенными я правильно сделала? Уволили 11 января(100 строка), перечислили 21 января(110 строка), а срок удержания какую дату ставить(120 строка) 21 или 22 января?
Важный бух  95 005 баллов, г. Астрахань
4 апреля 2016 в 20:21
Цитата (yulya83med):то срок уплаты НДФЛ (120 строка) какую дату ставить?
не позднее следующего дня, то есть 22.01.16 ( ст. 226 НК РФ)
Nataly S Консультант
4 апреля 2016 в 20:22
Здравствуйте.

Предлагаю еще один вариант.
110: 11.01.2016
110: 21.01.2016
120: 22.01.2016

Поясню свою точку зрения.

11.01.2016 - дата получения дохода в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК (цитату Павел привел).
21.01.2016 - дата удержания налога, ведь согласно пункту 4 статьи 226:
Цитата:4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате
Фактическая выплата произошла 21.01.2016.
22.01.2016 - дата перечисления налога на следующий день после выплаты (п 6 ст 226 НК).

Можно, конечно, пойти более сложным путем и поделить выплаченные при увольнении суммы на зарплату за январь и КНО и отразить выплату двумя блоками.
Полагаю, что налоговики вполне удовлетворятся одним блоком, но могу и ошибаться. Разъяснений Минфина и ФНС на эту тему пока не видела.
yulya83med (автор вопроса)  28 баллов, г. Калининград
4 апреля 2016 в 20:26
Цитата (Важный бух):не позднее следующего дня, то есть 22.01.16 ( ст. 226 НК РФ)
Спасибо
yulya83med (автор вопроса)  28 баллов, г. Калининград
4 апреля 2016 в 20:26
Цитата (Nataly S):Предлагаю еще один вариант.
110: 11.01.2016
110: 21.01.2016
120: 22.01.2016
Спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер