Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 2 в 6-НДФЛ

5 апреля 2016 в 12:44
Добрый день!   Подскажите, пожалуйста, если за 1 квартал налог был начислен, удержан, но  перечислен не в полном объеме, а перечисление прошло только 2 апреля, то как это нужно отразить в отчете? И еще, если зарплата выплачивается авансом из месяца в месяц 20-го числа.(например, в январе за январь, в феврале за февраль...), то как нужно отражать стр. 100, 110, 120?
БухОнлайн Редакция
6 апреля 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
ФНС уточнила, как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату за декабрь 9 марта 2016
ФНС разъяснила порядок заполнения отдельных строк в расчете 6-НДФЛ 26 февраля 2016
Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию 27 ноября 2015
ФНС: ежеквартальный расчет 6-НДФЛ нужно заполнять отдельно по каждому обособленному подразделению 20 января 2016

Вопросы на форуме
Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ 5 апреля 2016
Заполнение раздела 2 расчета 6-НДФЛ 28 марта 2016
Заполнение раздела 2 в 6-НДФЛ при аренде автомобиля у физического лица 1 апреля 2016
Заполнение раздела 2 отчета 6-НДФЛ 16 февраля 2016
Александр Погребс Главный консультант
7 апреля 2016 в 15:39
Добрый день!
Цитата (Светлана Лоскутникова):Подскажите, пожалуйста, если за 1 квартал налог был начислен, удержан, но  перечислен не в полном объеме, а перечисление прошло только 2 апреля, то как это нужно отразить в отчете?
В 6-НДФЛ не отражается информация непосредственно о перечислении налога в бюджет. Там ставиться только сумма и срок, в который эта сумма должна быть перечислена.

Цитата (Светлана Лоскутникова):И еще, если зарплата выплачивается авансом из месяца в месяц 20-го числа.(например, в январе за январь, в феврале за февраль...), то как нужно отражать стр. 100, 110, 120?
Что значит, выплачивалась авансом?
А НДФЛ удерживали? Перечисляли?

Напрашивается вариант:
- дата фактического получения дохода - 31.01.16
- дата удержания налога - 20.01.16
- срок перечисления налога - 21.01.16

Но, боюсь, такой вариант не примет налоговая.
Поскольку удерживать НДФЛ раньше фактической даты получения дохода нельзя.

Возможно лучше применить такой порядок:
- дата фактического получения дохода - 31.01.16
- дата удержания налога - 31.01.16
- срок перечисления налога - 01.02.16

Рассуждаю так. При выплате 20 января Вы выплатили не всю зарплату, а за минусом НДФЛ. Т.е. не полную сумму. Это,будем считать, аванс.
Остаток выплачиваем в день фактического получения дохода, т.е. в последний день месяца - 31 января. Удерживаете из "остатка" сумму НДФЛ (а они равны друг другу) и получается, что остаток выплатили, налог удержали. Срок уплаты налога - следующий день.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
7 апреля 2016 в 21:42
Цитата (Александр Погребс):Что значит, выплачивалась авансом?
А НДФЛ удерживали? Перечисляли?
Да, к сожалению, НДФЛ удерживали 20-го числа, перечисляли в бюджет 21-го( в текущем месяце за текущий месяц: в январе-за январь, в феврале за февраль и т. д.), это специфика оплаты труда в системе МВД, зарплата выплачивается вперед. И получается, что в 6-НДФЛ за 1-й квартал нам все таки придется указать:
- дата фактического получения дохода - 31.01.16
- дата удержания налога - 20.01.16
- срок перечисления налога - 21.01.16
ведь факт остается фактом, увы... НДФЛ перечислен 21-го числа текущего месяца, а не 1-го следующего месяца.
7 апреля 2016 в 21:49
Цитата (Александр Погребс):Возможно лучше применить такой порядок:
- дата фактического получения дохода - 31.01.16
- дата удержания налога - 31.01.16
- срок перечисления налога - 01.02.16

Рассуждаю так. При выплате 20 января Вы выплатили не всю зарплату, а за минусом НДФЛ. Т.е. не полную сумму. Это,будем считать, аванс.
Остаток выплачиваем в день фактического получения дохода, т.е. в последний день месяца - 31 января. Удерживаете из "остатка" сумму НДФЛ (а они равны друг другу) и получается, что остаток выплатили, налог удержали. Срок уплаты налога - следующий день.
Александр! Мне Ваш второй вариант очень даже понравился. Удивляюсь, как не сумела сама к этому решению прийти))) Спасибо Вам огромное! Думаю, что это замечательный выход на будущее... Хотя вот в чем ведь вышла загвоздочка, аванс мы выплачиваем 5-го числа того же самого текущего месяца, что и выплата окончательной зарплаты, а два раза аванс выдавать уже нельзя, увы...Опять тупик получается. А с 1-м кварталом придется решать с налоговой. Потому что считаю, что мы ничего не нарушили)) Кто же знал, что ИФНС "замутит" такое...))) Очень приятно было с Вами сотрудничать. Удачи Вам!
Александр Погребс Главный консультант
8 апреля 2016 в 09:25
Добрый день!
Цитата (Светлана Лоскутникова):Кто же знал, что ИФНС "замутит" такое...)))
Я думаю, налоговики здесь совсем не при чем.
Если кто и "замутил", то Вы сами.
Выплачивать зарплату 20 числа текущего месяца - нонсенс и явная липа.
Так что, советую, пересмотреть свою практику получения зарплаты.

Успехов!
julia00004  43 балла
8 апреля 2016 в 10:51
Здравствуйте,почему липа , мне вот удобно было платить все сразу и ндфл и страховые 25,26 27.,НО зп правда мы 31 выплачиваем,соответственно за вычетом ндфл. Ну конечно теперь то подумаем. И у нас все проходило мы же ничего не утаиваем. Конечно ,если работников много,а если 2 то почему и нет.И я указала в 6 ндфл ,как ваш второй вариант. Уже сдала пока прошло
Александр Погребс Главный консультант
8 апреля 2016 в 11:11
Давайте закончим дискуссию, поскольку Вы постоянно меняете даты выплат зарплаты, что еще больше убеждает меня, что имеет место быть обыкновенная липа:
Цитата (Светлана Лоскутникова):если зарплата выплачивается авансом из месяца в месяц 20-го числа.(например, в январе за январь, в феврале за февраль...)
Цитата (Светлана Лоскутникова):Да, к сожалению, НДФЛ удерживали 20-го числа, перечисляли в бюджет 21-го( в текущем месяце за текущий месяц: в январе-за январь, в феврале за февраль и т. д.)
Цитата (Светлана Лоскутникова):аванс мы выплачиваем 5-го числа того же самого текущего месяца, что и выплата окончательной зарплаты
Цитата (julia00004):мне вот удобно было платить все сразу и ндфл и страховые 25,26 27.,НО зп правда мы 31 выплачиваем,соответственно за вычетом ндфл.
Можно, конечно, ссылаться и на специфику МВД. Но, как я понимаю, в МВД не зарплата, а довольствие и по этому поводу нужны совсем другие рассуждения.
Но в МВД довольствие оплачивается один раз в месяц и "аванса 5 числа" быть не может.

Что касается зарплаты (а не довольствия), то платить ее за неотработанное время можно только в виде "аванса" и не массово, а в отдельных случаях. Массово - только после отработки месяца, т.е. не ранее последнего дня месяца.

Всё, на этом давайте закончим.
Если хотите обсудить отражение в 6-НДФЛ довольствия у военных и полицейских, открывайте новую тему.

Эту закрываю.

Успехов!
Александр Погребс Главный консультант
9 апреля 2016 в 14:43
Добрый день!
Цитата (julia00004):Здравствуйте,почему липа , мне вот удобно было платить все сразу и ндфл и страховые 25,26 27.,НО зп правда мы 31 выплачиваем,соответственно за вычетом ндфл. Ну конечно теперь то подумаем. И у нас все проходило мы же ничего не утаиваем. Конечно ,если работников много,а если 2 то почему и нет.И я указала в 6 ндфл ,как ваш второй вариант. Уже сдала пока прошло
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос.

От себя добавлю, что Вы ввели меня в заблуждение и, опираясь на Ваше сообщение, я незаслуженно обвинил пользователя "Светлана Лоскутникова" в "липе".

Пользуясь случаем приношу пользователю "Светлана Лоскутникова" свои извинения.

Тем не менее, всё что написано в теме остается в силе и тема подлежит закрытию.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер