Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Просрочен авансовый платеж по УСН

5 апреля 2016 в 19:35
Доброго времени суток! Я совсем запуталась, помогите пожалуйста!!!
Суть вопроса такова: я ИП без работников на УСН 6% доходы.  С дохода 225370 руб за первый квартал 2015 года  я заплатила всего 1095 руб, оплата была 15.04.2015 года (получилось так, что я думала, что у меня переплата за 2014 год). Должна была заплатить за 1-й квартал -  13522 руб. Все остальные авансовые платежи, страховые взносы (в том числе 1% и пени за просрок  платила вовремя в 2015 году). Могу ли я сделать вычет (а это сумма не маленькая 40354 руб) из налога?
 Очень буду благодарна за доходчивый ответ, т.к. я не бухгалтер и сама варюсь в собственном соку, пытаюсь разобраться.
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
5 апреля 2016 в 19:55
Цитата (ИП Винера):Доброго времени суток! Я совсем запуталась, помогите пожалуйста!!!
Суть вопроса такова: я ИП без работников на УСН 6% доходы.  С дохода 225370 руб за первый квартал 2015 года  я заплатила всего 1095 руб, оплата была 15.04.2015 года (получилось так, что я думала, что у меня переплата за 2014 год). Должна была заплатить за 1-й квартал -  13522 руб. Все остальные авансовые платежи, страховые взносы (в том числе 1% и пени за просрок  платила вовремя в 2015 году). Могу ли я сделать вычет (а это сумма не маленькая 40354 руб) из налога?
 Очень буду благодарна за доходчивый ответ, т.к. я не бухгалтер и сама варюсь в собственном соку, пытаюсь разобраться.
Добрый вечер.
Как то сумбурно все написано Подмигиваю
Про вычет Вы спрашиваете за какой год?

При УСН правило уменьшения состоит в следующем: в каком периоде оплатили, за тот и уменьшаем.

Сколько у Вас доходы составили за год? Сумма 40 354 из чего состоит? Дата оплаты взносов?
5 апреля 2016 в 21:30
Опишу подробно:
за 1 кв 2015 доход 225370 руб авансовый платеж 6 % должен быть 13522 руб, заплатила 1095 руб 15.04.2015
за 2 кв 2015 доход 613059 руб авансовый платеж 6% должна была заплатить 36784 руб, заплатила 33708 руб 27.07.2015
за 3 кв 2015 доход 991764 руб авансовый платеж 6% - 59506 руб заплатила 20.10.2015 
за 4 кв 2015 доход 278968 руб авансовый платеж 6 % - 16738 руб (еще не оплатила)
за год доход 2109161 руб
Платежи в пенсинный фонд и ФОМС
5965 руб (24.02.2015)
4496 руб (02.03.2015) ФОМС переплата 845,42
4496 руб (02.03.2015) пенс.фонд
4496 руб ( 27.07.2015) пенс.фонд
4496 руб (20.10.2015) пенс.фонд
23214 руб (31.12.2015) фиксированный платеж  в пенс ф. (1 % дохода свыше 300000 руб) (2109161-300000= 1809161*1%=18092 руб) опять неправильно заплатила.
Я не разу не уменьшала, хотела в конце года уменьшить, в результате все плохо....
Что мне дальше делать, все-таки хочется разобраться раз и навсегда и не делать таких глупых ошибокОх!
Помогите пожалуйста.[-o<
Спасибо заранееЦветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
6 апреля 2016 в 09:08
100 баллов Добавить баллы
Цитата (ИП Винера):Платежи в пенсинный фонд и ФОМС
5965 руб (24.02.2015)
4496 руб (02.03.2015) ФОМС переплата 845,42
4496 руб (02.03.2015) пенс.фонд
4496 руб ( 27.07.2015) пенс.фонд
4496 руб (20.10.2015) пенс.фонд
Добрый день.
Мне непонятны эти суммы Думаю
Это фиксированные взносы за 2015 г.?
Что за переплата 845,42? Она образовалась раньше? Или Вы в 2015 г. оплатили больше на 845,42?

Откуда такие суммы?
За 2015 г. нужно было заплатить 22 261,38 руб. Поквартально - это 5 565,35
У Вас сумма получается 4 496 * 4 + 5 965 = 23 949 А?

Цитата (ИП Винера):Я не разу не уменьшала, хотела в конце года уменьшить, в результате все плохо....
Декларацию уже сдали?

Цитата (ИП Винера):23214 руб (31.12.2015) фиксированный платеж  в пенс ф. (1 % дохода свыше 300000 руб) (2109161-300000= 1809161*1%=18092 руб) опять неправильно заплатила.
23 214 - 18 092 = 5 122 - это сумма, которая не является взносом в размере 1% с суммы дохода, превышающего 300 000 руб., поэтому ее в уменьшение взять не сможете. Это обычная переплата, которую лучше вернуть из ПФР.
6 апреля 2016 в 11:18
Доброго времени суток Светлана! Спасибо Вам большое за терпение! Бог с ними, с этими фиксированными платежами в пенсионный фонд, главное, я так поняла,  я вовремя их заплатила. 
Меня больше интересует, когда я буду делать декларацию за 2015 год, могу ли я уменьшить налоговый платеж за  2015 год на сумму уплаченных взносов   22 261,38 руб (фиксированные платежи) +  (2109161-300000= 1809161*1%=)18092 руб, т.е. на сумму 40353,38 руб. 
за 1 кв 2015 доход 225370 руб авансовый платеж 6 % должен быть 13522 руб, заплатила 1095 руб 15.04.2015 

за 2 кв 2015 доход 613059 руб авансовый платеж 6% должна была заплатить 36784 руб, заплатила 33708 руб 27.07.2015.

Если у Вас все-таки хватит терпения и желания меня вразумить, очень надеюсь на Ваш ответ.

P. S. Декларацию еще не сдавала.
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
6 апреля 2016 в 12:58
81 балл Добавить баллы
Цитата (ИП Винера):Доброго времени суток Светлана! Спасибо Вам большое за терпение! Бог с ними, с этими фиксированными платежами в пенсионный фонд, главное, я так поняла,  я вовремя их заплатила. 
Да в том то и дело, что нужно разобраться с суммой, которую Вы оплатили, чтобы понять насколько Вы сможете уменьшить налог УСН Подмигиваю
Если в этой сумме присутствует переплата, то на нее нельзя уменьшать.

В 1 кв. Вами оплачено
Цитата (ИП Винера):5965 руб (24.02.2015)
4496 руб (02.03.2015) ФОМС переплата 845,42
4496 руб (02.03.2015) пенс.фонд
Итого: 14 957

Ваш авансовый платеж (АП) за 1 кв. составил 13 522. Перечисленные взносы больше, чем начисленный налог. ИП без сотрудников может уменьшить АП без ограничения и в таком случае Вы могли бы не платить АП. Но(!!!) нужно знать за что платили.
У Вас с Пенсионным фондом все верно? Вы сверялись с ними на конец года?

Цитата (ИП Винера):P. S. Декларацию еще не сдавала.
Так как декларацию еще не сдавали, то в ней укажите суммы оплаченных фиксированных платежей, тем самым заявите свое право на уменьшение налога.
Но повторюсь в 3-й раз, что нужно разобраться с суммами взносов, чтобы указать верные суммы.

Цитата (ИП Винера):Если у Вас все-таки хватит терпения и желания меня вразумить, очень надеюсь на Ваш ответ.
Не волнуйтесь Подмигиваю разберемся до конца
11 апреля 2016 в 11:08
Здравствуйте Светлана! Обращаюсь снова к Вам, т.к. с Вами у меня уже завязалась переписка (небольшой ликбез для меня). Я сделала сверку с ПФ, оказывается у меня все-таки переплата. Я поняла, что могу сделать вычет на сумму  22 261,38 руб. +  (2109161-300000= 1809161*1%)=18092 руб. Только имею ли я право сделать сто процентное уменьшение налога, ведь авансовые платежи в налоговую я делала неполностью (дело в том, я  Вам не говорила об этом, за 2014 год декларацию мне сделала бухгалтер за оплату, и по ее расчетам у меня за 2014 год получилась переплата в налоговую, поэтому я могу заплатить меньше авансовый платеж в налоговую за 1-й квартал 2015 года). В результате мне начислили пени в 2015 году. Вот мои платежи в 2015 году :

за 1 кв 2015 доход 225370 руб авансовый платеж 6 % должен быть 13522 руб, заплатила 1095 руб 15.04.2015 
за 2 кв 2015 доход 613059 руб авансовый платеж 6% должна была заплатить 36784 руб, заплатила 33708 руб 27.07.2015

Делает ли налоговая сверку со счетом в банке поквартально? 
Спасибо! Заранее извиняюсь, если сумбурно объяснила
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
11 апреля 2016 в 18:31
65 баллов Добавить баллы
Цитата (ИП Винера):Я сделала сверку с ПФ, оказывается у меня все-таки переплата. Я поняла, что могу сделать вычет на сумму  22 261,38 руб. +  (2109161-300000= 1809161*1%)=18092 руб.
Добрый вечер.
Если эта сумма была оплачена.
Давайте попытаемся понять куда пошли эти суммы
Цитата (ИП Винера):5965 руб (24.02.2015)
4496 руб (02.03.2015) ФОМС переплата 845,42
4496 руб (02.03.2015) пенс.фонд
4496 руб ( 27.07.2015) пенс.фонд
4496 руб (20.10.2015) пенс.фонд
На какой КБК платили эти суммы? КБК должны начинаться с цифр 392 1 02. Поищите платежные поручения или квитанции и распишите КБК с этими суммами.

Цитата (ИП Винера):Только имею ли я право сделать сто процентное уменьшение налога, ведь авансовые платежи в налоговую я делала неполностью (дело в том, я  Вам не говорила об этом, за 2014 год декларацию мне сделала бухгалтер за оплату, и по ее расчетам у меня за 2014 год получилась переплата в налоговую, поэтому я могу заплатить меньше авансовый платеж в налоговую за 1-й квартал 2015 года).
Расчет авансовых платежей при УСН следующий.

отчетный период 1 кв. (АП1):
доходы, полученные за период с 01.01 по 31.03. вкл. * 6% - фиксированные платежи (ФП), уплаченные за период с 01.01 по 31.03. вкл.

отчетный период полугодие (АП2):
доходы, полученные за период с 01.01 по 30.06. вкл. * 6% -  ФП, уплаченные за период с 01.01 по 30.06. вкл. - авансовый платеж по итогам 1 кв. (АП1)

отчетный период 9 мес. (АП3):
доходы, полученные за период с 01.01 по 30.09. вкл. * 6% -  ФП, уплаченные за период с 01.01 по 30.09. вкл. -  (АП1) -  (АП2)

отчетный период год
доходы, полученные за период с 01.01 по 30.09. вкл. * 6% -  ФП, уплаченные за период с 01.01 по 30.09. вкл. -  (АП1) -  (АП2) - (АП3)

В случае, если доходы * 6% < перечисленных ФП, то АП не платится.

У Вас получается, что исчисленный АП за 1 кв. составил 13 522. Взносов оплачено 14 957. Авансовый платеж могли не платить. Но это пока не однозначно, поскольку мы разбираемся с суммой перечисленных взносов.

Цитата (ИП Винера):Только имею ли я право сделать сто процентное уменьшение налога
Если ответить в общем на этот вопрос, то имеете, поскольку ФП уплачены в данном отчетном периоде (в 1 кв.), то и АП на эти взносы уменьшаете за 1 кв.
ИП без сотрудников может уменьшить налог УСН в фиксированном размере без применения ограничения. То есть 100% от начисленного налога.
Оплата (не оплата) авансовых платежей здесь роли не играет.

Неоплаченные авансовые платежи в случае, если были к уплате - это пеня (ст. 75 НК РФ)

Цитата (ИП Винера):Делает ли налоговая сверку со счетом в банке поквартально? 
У налогового органа есть право и возможность запросить Вашу банковскую выписку. Когда Вы сдадите декларацию, тогда они сверяют Ваши доходы и оплаченные взносы и авансовые платежи.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер