Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Доход в отчете 6-НДФЛ

Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
6 апреля 2016 в 13:01
Добрый день.
Вопрос по заполнению строки 020 (сумма начисленного дохода) в отчете 6-НДФЛ.
Работнику в марте начислен больничный лист (болел с 27.02 по 09.03) и отпуск (с 04.04 по 08.04). Сумму отпускных и за б/л выплатили 1 апреля.
Почему сумма отпуска и б/л не ставится в доход в первом квартале. Начисление то идет мартом? И ли по другому сформулирую вопрос должна ли сумма отпускных и за б/л попадать в стр.020 отчета 6-НДФЛ в 1 квартале 2016 г.
Заранее благодарен.
Наталия-главбух  27 769 баллов, г. Сургут
7 апреля 2016 в 13:52
49 баллов Добавить баллы
Здравствуйте.
Цитата (Sid_is):Вопрос по заполнению строки 020 (сумма начисленного дохода) в отчете 6-НДФЛ.
Работнику в марте начислен больничный лист (болел с 27.02 по 09.03) и отпуск (с 04.04 по 08.04). Сумму отпускных и за б/л выплатили 1 апреля.
Почему сумма отпуска и б/л не ставится в доход в первом квартале. Начисление то идет мартом? И ли по другому сформулирую вопрос должна ли сумма отпускных и за б/л попадать в стр.020 отчета 6-НДФЛ в 1 квартале 2016 г.
По строке 020 "Сумма начисленного дохода" отражается весь начисленный доход работников нарастающим итогом с начала года (учитываются те доходы, при выплате которых работодатель признается налоговым агентом). Начисленные, но не выплаченные отпускные и пособие по нетрудоспособности за 1 квартал у вас должны отразиться в разделе 1 формы 6-НДФЛ.
Согласно п.6 ст.226 НК РФ, если работникам в течение месяца выплачиваются отпускные или пособия по временной нетрудоспособности, то перечислить НДФЛ с данных доходов налоговый агент обязан не позднее последнего дня месяца, в котором данные выплаты были произведены.
В разделе 2 расчёта 6-НДФЛ за полугодие будет:
Строка 100 "Дата фактического получения дохода" Раздела 2 - день выплаты отпускных или больничных (01.04.2016);
Строка 110 "Дата удержания налога" Раздела 2 - день выплаты отпускных или больничных (01.04.2016);
Строка 120 "Срок перечисления налога" Раздела 2 - последний день месяца выплаты (04.05.2016, т.к. 30.04.2016 - выходной).
Ольга Штинова  0 баллов
7 апреля 2016 в 14:33
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Матвеева Модератор
7 апреля 2016 в 14:36
Цитата (Ольга Штинова):Наталья, здравствуйте!!! Помогите разобраться, пожалуйста!
У меня сотрудник ушел в отпуск с 16.02.2016. Нужно ли сумму его отпускных указывать отдельно от зарплаты остальных сотрудников??? И как показать заработную плату этого сотрудника за первые 15 дней месяца
Добрый день!
Ольга Штинова! На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
8 апреля 2016 в 09:56
Доброе утро.
Наталия, если я правильно понял в 1 кв. я заполняю только 1 раздел на эти суммы. Стр.20 (сумма исчисленного дохода) заполняю с этим больничным и отпуском (хотя они и не выплачены в 1 кв.), соответственно Стр. 40 (сумма исчисленного дохода) будет с этим НДФЛ (на б/л и отпуск), а Стр. 70 (сумма удержанного налога) заполняю без этого НДФЛ (НДФЛ на отпускные и б/л).
Или другими словами НДФЛ в 1 кв. исчислен будет больше, а удержан меньше. Правильно?
А во 2 квартале получится что, в 1 разделе отчета НДФЛ исчислен будет меньше, а удержан больше. Так?
iva222  980 баллов
8 апреля 2016 в 10:46
40 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Стр. 020 Начисленная з/плата +по договорам ГПХ за 1 кв. 2016
стр.030   Вычет по НДФл за 1 кв. 2016
стр. 040 НДФЛ исчисленный за 1 кв. 2016 =( стр.020-стр.030)х13 % если нет начислений по др.ставкам
стр.070 НДФЛ удержанный .Если з/плату за декабрь выплачивали в январе 2016 то декабрь+январь+февраль
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
8 апреля 2016 в 14:13
Цитата (iva222):стр.070 НДФЛ удержанный .Если з/плату за декабрь выплачивали в январе 2016 то декабрь+январь+февраль
Добрый день. А март? доход и НДФЛ марта где указать? По стр. 20 доход марта мы же указали и по стр.40 исчисленный НДФЛ тоже указали мартовский НДФЛ.... или я что-то не понимаюОх!
Наталия-главбух  27 769 баллов, г. Сургут
9 апреля 2016 в 03:46
75 баллов Добавить баллы
Цитата (Sid_is):Добрый день. А март? доход и НДФЛ марта где указать? По стр. 20 доход марта мы же указали и по стр.40 исчисленный НДФЛ тоже указали мартовский НДФЛ.... или я что-то не понимаю
Правильно. В 1 разделе мы отражаем операции по субсчёту 68.01.
Строка 040 "Сумма исчисленного налога" - Дт70 Кт68.01.
Строка 070 "Сумма удержанного налога" - Дт68.01 Кт51. Она может быть больше, чем по строке 040, если было Сальдо по Кт68.01 на начало квартала (01.01.2016).
Строка 080 "Сумма налога, не удержанного налоговым агентом" - Сальдо по Кт68.01 на конец квартала (31.03.2016).
Строка 090 "Сумма налога, возвращенного налоговым агентом" - сторно Дт70 Кт68.01.
iva222  980 баллов
11 апреля 2016 в 06:59
Добрый день.
Цитата (Наталия-главбух):Строка 080 "Сумма налога, не удержанного налоговым агентом" - Сальдо по Кт68.01 на конец квартала (31.03.2016).
  По стр.080 сумма налога,не удержанная налоговым агентом показывается НДФЛ, котроый не удалось удержать по причине отсутстсия дохода для удержания и на который налог.агент подаст 2НДФЛ с признаком 2 .(например, вручение подарка стоимостью более 4000 руб.)
А НДФЛ с з/платы за март он сидит в сальдо 68-1 на 31.03.2016 г. и считается удержанным при выплате дохода в апреле по стр. 080 не отражается.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
11 апреля 2016 в 08:29
Доброе утро. Так нужно или не нужно заполнять стр.80 раздела 1 (сальдо сч. 68.01) за 1 квартал?
iva222  980 баллов
11 апреля 2016 в 08:54
Если НДФЛ удержан со всех сотрудников, то не надо. Но сегодня наша ИФНС проводит горячую линию по 6-НДФЛ и мне сказали стр. стр.040= стр.070 раздела 1, даже если з/плата выплачена за март в апреле.
Один из случаев возникновения разницы  если с кого-то нет возможности удержать НДФЛ. Например, выдан подарок 10 000 руб.( или мат.помощь) бывшему сотруднику стоимостью более 4000 руб., у которого отсутствует доход для удержания НДФЛ, то в стр. 080 ставите сумму (10000-4000)*13%=780 руб. Сальдо сч.68-1 не увязывается по стр.080.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
11 апреля 2016 в 09:13
Цитата (iva222): мне сказали стр. стр.040= стр.070 раздела 1, даже если з/плата выплачена за март в апреле.
тут тоже не все понятно. В моем понятии УДЕРЖАН, т.е. ПЕРЕЧИСЛЕН. и в итоге стр. 40 никак не может равняться стр.70....странный отчетГрустный головоломка прямо какая-то получается.
iva222  980 баллов
11 апреля 2016 в 10:27
Я вам сообщила, как будет принимать стр. 040 и 070  отчета 6-НДФЛ моя ИФНС.Сложности создают на ровном месте...
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
13 апреля 2016 в 16:40
Цитата (iva222):Сложности создают на ровном месте...
согласен...
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер