Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение 6-НДФЛ по уволенному работнику

7 апреля 2016 в 09:40
Добрый день, подскажите пожалуйста как мне заполнить 2 раздел  в "горячо любимой" 6 ндфл. Сотрудник уволился 31.01.16 а 02.02.16 выплатили расчёт( з/плата 40000и ком.отпуска 30000) 

100  31.01.2016        130  40000
110  02.02.2016        140  5200
120  03.02.2016

100  31.01.2016         130  30000
110  02,02,2016          140  3900
120  03,02,2016

Я права или нет?
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
7 апреля 2016 в 09:45
Добрый день!

Во-первых, с окончательным расчетом Вы опоздали, но Вы, наверное, знаете - рассчитаться надо было в день увольнения.
Во-вторых, эти выплаты надо суммировать, не надо выделять их отдельными строками.
7 апреля 2016 в 09:51
то что опоздали я знаю(пусть руководство за это переживает), я засомненвалась по поводу разных видов дохода ведь зарплата о отпуск разные понятии ФНС
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
7 апреля 2016 в 10:02
Цитата (Наталья 1975 крым):то что опоздали я знаю(пусть руководство за это переживает), я засомненвалась по поводу разных видов дохода ведь зарплата о отпуск разные понятии ФНС
В 6-ндфл не указываются виды дохода (кроме отдельно идущих дивидендов), поэтому это неважно. Главное - срок выплаты, удержания, начисления.
Эльмира бух  1 426 баллов
7 апреля 2016 в 10:19
правильным будет скорее всего объединить выплаты. так как дата фактического получения дохода с уволенным сотрудником - это последний рабочий день его, в который и выплачивается окончательный расчет.
100  31.01.2016        130  70000
110  02.02.2016        140  9100
120  03.02.2016
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
7 апреля 2016 в 10:22
Цитата (Смородина Белая):В 6-ндфл не указываются виды дохода (кроме отдельно идущих дивидендов), поэтому это неважно.
Здравствуйте. А с чего такой вывод?
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
7 апреля 2016 в 10:24
Цитата (Наталья 1975 крым):я засомненвалась по поводу разных видов дохода ведь зарплата о отпуск разные понятии ФНС
Здравствуйте Наташа. Да разные, и сроки расчета по ним разные. И уплаты налога разные. Но в вашем случае я согласна с Эльмирой. 31 число по обоим видам дохода дата начисления и удержания налога, последний срок перечисления 01.02.16  То есть можно объединить.
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
7 апреля 2016 в 10:26
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. А с чего такой вывод?
Здравствуйте!

Какой именно вывод? Я не вижу кодов доходов в 6-ндфл.
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
7 апреля 2016 в 10:29
Цитата (Смородина Белая):Я не вижу кодов доходов в 6-ндфл.
Их там и нет. Но разные виды доходов объединить никак не получится. А значит нужно отражать по видам.
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
7 апреля 2016 в 10:31
Цитата (Важный бух):Их там и нет. Но разные виды доходов объединить никак не получится. А значит нужно отражать по видам.
Точнее - не по видам, а по срокам исчисления, удержания, выплаты. Если все три срока совпадают - суммы объединяются. По крайней мере, насколько я поняла эту форму.
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
7 апреля 2016 в 10:38
Цитата (Смородина Белая):Точнее - не по видам, а по срокам исчисления, удержания, выплаты. Если все три срока совпадают - суммы объединяются. По крайней мере, насколько я поняла эту форму.
У компенсации за неиспользованный отпуск и зарплаты за отработанные дни в месяце увольнения разные сроки исчисления, удержания, выплаты. Просто у ТС совпало случайно и можно объединить. Но это не значит что "В 6-ндфл не указываются виды дохода (кроме отдельно идущих дивидендов), поэтому это неважно. "
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
7 апреля 2016 в 10:40
Цитата (Важный бух):У компенсации за неиспользованный отпуск и зарплаты за отработанные дни в месяце увольнения разные сроки исчисления, удержания, выплаты. Просто у ТС совпало случайно и можно объединить. Но это не значит что "В 6-ндфл не указываются виды дохода (кроме отдельно идущих дивидендов), поэтому это неважно. "
Именно поэтому я сразу добавила в комментарий замечание по срокам.
7 апреля 2016 в 11:07
Спасибо всем большое за помощь!!!
Надежда Дербина  0 баллов
7 апреля 2016 в 12:07
Здравствуйте,компенсация за неиспользуемый отпуск при увольнении не относится к отпускным выплатам, В связи с этим переч, НДФЛ  с комп. за неиспользованный отп. при увольнении в последний месяц нельзя,
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
7 апреля 2016 в 12:09
2 балла Добавить баллы
Цитата (Надежда Дербина):НДФЛ  с комп. за неиспользованный отп. при увольнении в последний месяц нельзя,
Нужно, если увольнение в последний день месяца ( ст. 223 ,226 НК РФ)
8 апреля 2016 в 11:35
Бухгалтера помогите опять я запуталась, посмотрев вебминар на УЧЕТ НАЛОГИ ПРАВО (там был пример с уволенным только вместо компенс. больничный) и было сказано что срок уплаты у больничного не зависимо от даты увольнения последний день месяца? и всё опять пошло на перекосяк))))) только всё сложилось у меня в голове и на тебе,,,,
Важный бух  95 574 балла, г. Астрахань
8 апреля 2016 в 11:42
Цитата (Наталья 1975 крым):что срок уплаты у больничного не зависимо от даты увольнения последний день месяца?
Наташа а что вас так удивило то?

Статья 226 НК РФ:

6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Как видите никаких оговорок про больничные при увольнении, нет, значит последний день месяца.
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
8 апреля 2016 в 11:49
Цитата (Надежда Дербина):Здравствуйте,компенсация за неиспользуемый отпуск при увольнении не относится к отпускным выплатам, В связи с этим переч, НДФЛ  с комп. за неиспользованный отп. при увольнении в последний месяц нельзя,
Здравствуйте!
НДФЛ с компенсации перечисляется по общим основаниям - не позднее следующего рабочего дня после выплаты самой компенсации.
8 апреля 2016 в 12:16
Цитата (Смородина Белая):Здравствуйте!
НДФЛ с компенсации перечисляется по общим основаниям - не позднее следующего рабочего дня после выплаты самой компенсации.
Почему по общим если это не оплата труда?
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
8 апреля 2016 в 12:47
Цитата (Наталья 1975 крым):Почему по общим если это не оплата труда?
Ст. 226 НК:
6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер