Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение отчета 6-НДФЛ при выплате отпускных частями

Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
7 апреля 2016 в 11:55
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как заполнить Раздел 2 отчета 6-НДФЛ (стр.100, 110, 120) при выплате отпускных частями.
У нас получилось так:
2 работника: у одного отпуск начинается с 01.03, у другого - 09.03.
Денег не было поэтому закрывали отпускные так:
04.03 - выплатили (часть отпускных) одному 10 000 р. и другому 10 000 р. и в этот же день перечислили часть НДФЛ с отпускных - 2 600 р.
11.03 - выплатили (оставшуюся часть отпускных) одному 5 560 р. и другому 21 222 р. и в этот же день перечислили оставшуюся часть НДФЛ с отпускных - 3 972 р.
Заранее благодарен.
Наталья 1975 крым  111 баллов
7 апреля 2016 в 12:56
за каждое число выплаты за 04 и за 11 отдельные блоки
БухОнлайн Редакция
8 апреля 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию 27 ноября 2015
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
8 апреля 2016 в 14:09
Цитата (Наталья 1975 крым):за каждое число выплаты за 04 и за 11 отдельные блоки
Добрый день. Я тоже так подумал, но не знаю правильно ли это.
НКК Консультант
10 апреля 2016 в 12:55
Цитата (Sid_is):Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как заполнить Раздел 2 отчета 6-НДФЛ (стр.100, 110, 120) при выплате отпускных частями.
У нас получилось так:
2 работника: у одного отпуск начинается с 01.03, у другого - 09.03.
Денег не было поэтому закрывали отпускные так:
04.03 - выплатили (часть отпускных) одному 10 000 р. и другому 10 000 р. и в этот же день перечислили часть НДФЛ с отпускных - 2 600 р.
11.03 - выплатили (оставшуюся часть отпускных) одному 5 560 р. и другому 21 222 р. и в этот же день перечислили оставшуюся часть НДФЛ с отпускных - 3 972 р.
Заранее благодарен.
Добрый день!

Согласно п. 6 ст. 226 НК РФ при выплате налогоплательщику доходов в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты. 
Т.о. в рассматриваемом случае датой уплаты НДФЛ является 31.03.2016 г.

При этом доход в виде отпускных считается полученным на дату фактического перечисления отпускных (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ; Постановление Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 N 11709/11).

Соответственно, каждую выплату нужно отразить в разделе 2 формы 6-НДФЛ отдельно, указав в и в строке 100, и в строке 110 соответственно 04.03 и 11.03, а в строке 120 обеих выплат - 31.03.2016.
Sid_is (автор вопроса)  113 баллов, г. Кондопога
11 апреля 2016 в 08:42
Спасибо, Илья. Все понятно объяснили.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер