Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение формы 6-НДФЛ с учетом больничного и налогового вычета

Анатолий222 (автор вопроса)  23 балла, г. Москва
7 апреля 2016 в 13:43
Добрый день, уважаемые форумчане! Прошу вашей помощи по заполнению формы 6 ндфл за 1 квартал 2016 года. 31 января 2016 был предъявлен больничный (по расчету 725,01 руб.) от сотрудницы имеющей налоговый вычет на ребенка (1400 руб.). Начисления по б/л отражены 31.01.16, а выплата - с зарплатой за январь 04.02.16. Вопрос: как показать (и надо ли показывать) в ф 6НДФЛ стороно по налогу?
В цифрах :
6ндфл раздел 2.
строка 100 31.01.16   11200 начислена ЗП за янв
строка 110 31.01.16     1186 (1120-1400 за январь*13%+(725,01-1400=-674,99*13%=-88)
строка 120 04.02.16   
  
строка 100 04.02.16      725,01 (больничный начислен в январе, оплачен в феврале 16)
строка 110 25.02.2016    88 (т.к. 725,01-1400=-674,99*13%=-88 в январе2016, а в феврале +88)
строка 120 29.02.2016

строка 100 29.02.16      14000 начислена ЗП за фев
строка 110 29.02.16        1820 (14000*13%=1820)
Это верное заполнение?
этим больничным переплетены два месяца  и без пояснений начисления ндфл выглядят, по меньшей мере, странно. Огромная просьба, откликнитесь!
irina260982  196 баллов
7 апреля 2016 в 14:37
Здравствуйте! Я что-то не пойму Вы вычет за февраль 2 раза предоставляете? 14725,01 (725,01+14000)-1400 вычет за феврал*13%=1732
ЛюдмилаП  23 550 баллов
7 апреля 2016 в 14:42
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Анатолий222):Это верное заполнение?
Нет. Детский вычет применяется один раз в месяц к общему доходу. В январе общий доход 11200+725.01=11925.01, облагаемая сумма (за вычетом 1400) будет 10525.01, исчисленный НДФЛ 1368 руб. За январь в разделе 2 нужно действительно показать 2 блока. Как делить между ними удержанный при выплате 04.02.2016 общей суммы дохода НДФЛ 1368 для налоговой непринципиально. Можно разделить пропорционально суммам 11200 и 725.01, а можно исчислив его отдельно с сумм 11200 и 725.01, главное чтобы общая сумма удержанного налога была 1368 р. Если делить НДФЛ пропорционально будет так:

строка 100 31.01.16   строка 130 11200.00
строка 110 04.02.16   строка 140   1285.00
строка 120 05.02.16   

строка 100 04.02.16   строка 130 725.01
строка 110 04.02.16    строка 140 83.00
строка 120 29.02.16   

Если НДФЛ исчислить отдельно с з/платы, применив вычет, то сумму НДФЛ с б/л нужно исчислить уже без вычета, т.к. январский вы уже использовали (а за февраль в январе использовать нельзя), тогда разделы 2 будут такие:

строка 100 31.01.16   строка 130 11200.00
строка 110 04.02.16   строка 140   1274.00
строка 120 05.02.16   

строка 100 04.02.16   строка 130 725.01
строка 110 04.02.16   строка 140  94.00
строка 120 29.02.16  

Для февральской з/платы блок 2

строка 100 29.02.16    строка 130 14000
строка 110 29.02.16    строка 140   1638 (здесь предоставлен вычет 1400 за февраль)
строка 120 01.03.16  

будет таким, если з/плата за февраль выплачена 29.02.16. Если же она выплачена, например, 04.03.16, то даты в блоке должны быть такими:

строка 100 29.02.16    строка 130 14000
строка 110 04.03.16    строка 140   1638
строка 120 05.03.16
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Анатолий222 (автор вопроса)  23 балла, г. Москва
7 апреля 2016 в 14:57
Цитата (irina260982):Здравствуйте! Я что-то не пойму Вы вычет за февраль 2 раза предоставляете? 14725,01 (725,01+14000)-1400 вычет за феврал*13%=1732
Добрый день! За февраль вычет предоставляется один раз, но на начисленный 31.01.16 и выплаченный 04.02.16 больничный.
Анатолий222 (автор вопроса)  23 балла, г. Москва
7 апреля 2016 в 15:01
Цитата (ЛюдмилаП):Нет. Детский вычет применяется один раз в месяц к общему доходу. В январе общий доход 11200+725.01=11925.01
Добрый день! Доход по больничному, считается по дате выплаты, а выплата была в феврале. Поэтому и вычет  по больничному за февраль.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер