Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в расчете 6-НДФЛ выплату заработной платы ранее последнего дня месяца?

7 апреля 2016 в 15:03
Добрый день.
Заработная плата выплачена раньше установленного срока, до истечения отработанного месяца.
Налог на доходы удержан и перечислен в день выплаты зарплаты - 19.01.2016.
(Выплачена как аванс, но полностью вся зарплата). Признаю, что нарушение.
Следует ли отозвать перечисленную сумму и оплатить налог (с оплатой пени)?
Как отразить операции в 6НДФЛ?
В 6-ндфл за 1 квартал в разделе 2. указать по стр. 100:  31.01.2016
          по стр. 110: 05.02.2016 (установленный день выплаты зарплаты)
                                                                                    по стр. 120: 08.02.2016

Организация применяет ОСНО. Является НКО.

Спасибо.
НКК Консультант
10 апреля 2016 в 16:00
Цитата (Ирина 8):Добрый день.
Заработная плата выплачена раньше установленного срока, до истечения отработанного месяца.
Налог на доходы удержан и перечислен в день выплаты зарплаты - 19.01.2016.
(Выплачена как аванс, но полностью вся зарплата). Признаю, что нарушение.
Следует ли отозвать перечисленную сумму и оплатить налог (с оплатой пени)?
Как отразить операции в 6НДФЛ?
В 6-ндфл за 1 квартал в разделе 2. указать по стр. 100:  31.01.2016
          по стр. 110: 05.02.2016 (установленный день выплаты зарплаты)
                                                                                    по стр. 120: 08.02.2016

Организация применяет ОСНО. Является НКО.

Спасибо.
Добрый день!

Думаю, что отзывать налог, уплаченный досрочно, не нужно, так как суды не признают досрочную оплату НДФЛ налоговым нарушением (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 23.01.2015 N Ф04-14138/2014 по делу N А67-6347/2012).

Что касается заполнения 6-НДФЛ, то я бы отразил данную ситуацию так (Письмо ФНС России от 25.02.2016 N БС-4-11/3058@):
по стр. 100: 31.01.2016
по стр. 110: 31.01.2016 
по стр. 120: 01.02.2016,
хотя допускаю, что предложенный мною вариант не является безупречным.
11 апреля 2016 в 12:51
Спасибо за ответ. 
Но не хотелось бы доводить дело до суда. А сделать так, чтобы удовлетворить ИФНС.
Пока они отвечают: "разъяснений очень мало, разбирайтесь со сроками сами на основании писем №БС-3-11/553, БС-4-11/3058, БС-4-11/4538
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
11 апреля 2016 в 12:56
Цитата (Ирина 8):А сделать так, чтобы удовлетворить ИФНС.
Здравствуйте Ирина. ФНС объяснила, как заполнять 6-НДФЛ в случае, если зарплату выплатили досрочно – письмо № БС-4-11/5106 от 24 марта 2016 г.

Например, зарплату за январь выдали 25 января.

По мнению налоговиков, напротив январской зарплаты в разделе 2 расчета надо указать:

– по строке 100 (дата получения дохода) –  31.01.2016;

– по строке 110 (дата удержания налога) – 25.01.2016;

– по строке 120 (срок перечисления налога) – 26.01.2016.
11 апреля 2016 в 14:01
6 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Спасибо за ответ. 
Вот еще одна точка зрения:
На практике с этим возникла проблема. Если заполнить расчет по рекомендации ФНС, то некоторые программы его не пропускают. Ведь компания удерживает НДФЛ с дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ). А доход возникает только на последний день месяца. Поэтому дата удержания НДФЛ в строке 110 не может предшествовать дате получения дохода в строке 100.
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
11 апреля 2016 в 14:13
Цитата (Ирина 8):А доход возникает только на последний день месяца.
Спорный вопрос. Я не сторонница всех этих ранних дат. И не понимаю к чему эти сложности себе создавать. Но если доход известен, налог с него исчислен, удержан и перечислен, пусть даже и на 25 число, претензий быть не должно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер