Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание материалов по претензии

gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
8 апреля 2016 в 12:25
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста.
Мы ООО на ОСНО, занимаемся грузоперевозками.
Доставляя вагон-дом, он был похищен, потом найден, но разграблен.
Мы купили все материалы (чайник, постельное, унитаз и т.д.), поставили на 10.01 счет,
и сейчас нужно списать их. На какой счет списываем на 26 или 91.02,
как в налоговом учете - войдут в затраты они?
БухОнлайн Редакция
9 апреля 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
ВАС: нельзя обосновать понесенные затраты на ГСМ, если в путевом листе нет подробной информации о маршруте автомобиля 3 сентября 2013
Какие расходы нужно нормировать: позиция ФНС 27 июля 2015
Антикризисные поправки в Налоговый кодекс 8 декабря 2008
ВАС: право на включение в расходы процентов по долговым обязательствам не зависит от дальнейшего расходования заемных средств 20 августа 2013

Вопросы на форуме
Как в бухгалтерском учете отразить возврат списанных материалов? 24 марта 2016
Списание материалов у ИП на собственные нужды 28 августа 2015
НДС при списании материалов по нормам естественной убыли и сверх норм 30 декабря 2014
Списание материалов в ООО, оказывающем услуги по ремонту: подтверждающие документы 1 декабря 2014

Ответы чиновников
Расчет налога на прибыль 11 ноября 2009
юлия79  227 159 баллов, г. Омск
10 апреля 2016 в 07:08
Цитата (gjyb):Доставляя вагон-дом, он был похищен, потом найден, но разграблен.
Добрый день

Этот вагон-дом для вас чем является?

Цитата (gjyb):Мы купили все материалы (чайник, постельное, унитаз и т.д.), поставили на 10.01 счет,
и сейчас нужно списать их. На какой счет списываем на 26 или 91.02,
как в налоговом учете - войдут в затраты они?
Это для чего было куплено?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
12 апреля 2016 в 08:41
Доброе утро.
Вагон-дом - это груз, который мы перевозили, оказывая услугу грузоперевозки.
По дороге машина сломалась, за время пока водитель отсутствовал, вагон-дом разграбили.
Заказчик нам выставил претензию, мы купили все что было похищено и укомплектовали  вагон-дом, т.е.
он был как дом укомплектован, вплоть до туалетной бумаги...
НКК Консультант
12 апреля 2016 в 09:03
Цитата (gjyb):Доброе утро.
Вагон-дом - это груз, который мы перевозили, оказывая услугу грузоперевозки.
По дороге машина сломалась, за время пока водитель отсутствовал, вагон-дом разграбили.
Заказчик нам выставил претензию, мы купили все что было похищено и укомплектовали  вагон-дом, т.е.
он был как дом укомплектован, вплоть до туалетной бумаги...
Добрый день!

С налоговой точки зрения проще было компенсировать заказчику стоимость похищенного.

Дело в том, что передача заказчику ТМЦ в рассматриваемой ситуации может быть признана налоговой реализацией (п. 1 ст. 39 НК РФ), что повлечет за собой включение покупной стоимости ТМЦ без НДС в состав налоговой базы по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
При этом Вы сможете применить вычет НДС, уплаченный в составе стоимости данных ТМЦ поставщикам (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).

Что касается налога на прибыль, то стоимость переданных на основании претензии и соответствующего первичного документа о признании претензии (акта и т.п.) ТМЦ за вычетом НДС, по моему мнению, могут быть учтены в составе внереализационных налоговых расходов (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ).
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
12 апреля 2016 в 14:21
Добрый день.
Все понятно, спасибо большое)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер