Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Неверно посчитана сумма по реализации при заключении договора в у.е

8 апреля 2016 в 14:20
Добрый день,

В октябре 2015 года мы отгрузили товар по Договору в долларах, оплата в рублях. К сожалению, я не правильно посмотрела курс на дату реализации и выставила отгрузочные документы на большую сумму, чем должно быть по Договору. Мы уплатили налоги на большую сумму, покупатель также получил документы с неверной суммой и принял к вычету.
Ситуация в цифрах:
1. 27.07.2015г - аванс от покупателя 49 450,87 долл. оплата в рублях 2 870 000,00 руб по курсу 58,09000
2. 07.10.2015 реализация на сумму 128 000 долларов,курс ЦБ РФ 65,0962 долл., в рублях должно быть 7 787 961,28 руб, а выставлено 8 044 000,00 руб.

Как сейчас лучше поступить, оформить Акт сверки, претензионное письмо от покупателя и выставить корректировочный счет-фактуру текущей датой. Исправления в декларации и отчетность за 4 кв. 2015г. вносить не требуется?
Александр Погребс Главный консультант
11 апреля 2016 в 10:42
Добрый день!
Цитата (MarfaVasil):Акт сверки, претензионное письмо от покупателя и выставить корректировочный счет-фактуру текущей датой.
Я считаю, что или акт сверки с выводом, что неправильно посчитали, либо претензия от покупателя. Мне больше в данном случае нравиться Акт.
И корректировочный счет-фактура в любом случае. Дата - не позднее 5 дней от даты Акта или ответного письма на претензию.

Цитата (MarfaVasil):Исправления в декларации и отчетность за 4 кв. 2015г. вносить не требуется?
Нет, в декларацию по НДС вносить изменения не потребуется.
Продавец отражает вычет излишне начисленного НДС в текущем квартале (определяется по дате Акта или ответного письма на претензию), а покупатель восстанавливает излишне вычтенный НДС тоде в текущем квартале. Кстати, для восстановления НДС покупателю не нужен корректировочный счет-фактура, а вот продавцу для вычета - очень нужен. 

А вот в отношении налога на прибыль ситуация не такая радужная.
Если продавец может отразить ошибку в текущем периоде (поскольку он завысил налог), то покупатель обязан сделать уточненную декларацию за прошлый период (поскольку налог был занижен).

Успехов!
11 апреля 2016 в 13:12
Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер