Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет авансового платежа по УСН

8 апреля 2016 в 15:04
Здравствуйте всем! Уважаемые бухгалтера и просто знающие люди, помогите новичку бухгалтерской гавани разобраться с авансовыми платежами! Не могу понять сколько нужно заплатить налог всего. Попробую подробно описать что у меня получилось.
Пишу суммы полученные уже за минусом страховых взносов:
Строка 020 18598
             040 36970
             080 10689 - сумма к уменьшению
             100 22000
Я поняла что нужно сложить 3 суммы без суммы которая к уменьшению: 18598+36970+22000 = 77568

Но авансовый платёж за год составил 133759
А страховые взносы за год 66880, то есть по логике 133759-66880=66879
и такая же сумма получается если вычитаем из 77568-10689=66879.
Пожалуйста помогите разобраться. Еще в 3 квартале было уплачено 50000 просто так, без расчётов, чтобы потом меньше платить.
Заранее всем очень признательна!
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
9 апреля 2016 в 11:28
Цитата (krasivaya43):дравствуйте всем! Уважаемые бухгалтера и просто знающие люди, помогите новичку бухгалтерской гавани разобраться с авансовыми платежами! Не могу понять сколько нужно заплатить налог всего. Попробую подробно описать что у меня получилось.
Пишу суммы полученные уже за минусом страховых взносов:
Строка 020 18598
             040 36970
             080 10689 - сумма к уменьшению
             100 22000
Я поняла что нужно сложить 3 суммы без суммы которая к уменьшению: 18598+36970+22000 = 77568

Но авансовый платёж за год составил 133759
А страховые взносы за год 66880, то есть по логике 133759-66880=66879
и такая же сумма получается если вычитаем из 77568-10689=66879.
Пожалуйста помогите разобраться. Еще в 3 квартале было уплачено 50000 просто так, без расчётов, чтобы потом меньше платить.
Заранее всем очень признательна!
Добрый день.
Вы считаете налог по декларации, но это не всегда верно, так как в декларации указываются только начисленные авансовые платежи.
Фактическая уплата с начисленными платежами в большинстве случаев не совпадают.
Укажите Ваши доходы поквартально или нарастающим итогом. Укажите даты и суммы оплаты взносов. Вы ИП или ООО? С работниками или нет?
И укажите суммы оплат авансовых платежей.
Посчитаем вместе.
9 апреля 2016 в 12:43
Здравствуйте! Спасибо, что откликнулись на мой вопрос! ИП с работниками.
Сейчас всё распишу:
доход без нарастающего:
1кв - 619942
2кв - 616182
3кв - 259860
4кв - 733335

страховые взносы:
1кв
31.03.2015 - 24565 - это 1% с дохода превышающего 300000 за 2014г
3кв
14.07.2015 - 560,28
14.07.2015 - 38,64
15.07.2015 - 4250,4
15.07.2015 - 985,32
28.09.2015 - 165,6
                     2401,2
                     4222,8
                     18216
4кв
11.11.2015 - 985,32
02.12.2015 - 204,6
07.12.2015 - 204.6
21.12.2015 - 3237,8
22.12.2015 - 18610,8
22.12.2015 - 3650,58
28.12.2015 - 107,18
                     1349,87
                     2733,09
                     6590,68
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
9 апреля 2016 в 13:40
Считаем
Доход за год: 2 229 319
Исчисленный авансовый платеж: 133 759
Страховые взносы уплаченные за год: 93 080

ИП с сотрудниками может взять в уменьшение только 50% от начисленного налога.
133 759 * 50% = 66 880

Налог за год составляет:
133 759 - 66 880 = 66 879

Фактически Вами было оплачено только 50 000 руб.
Цитата (krasivaya43):Еще в 3 квартале было уплачено 50000 просто так, без расчётов, чтобы потом меньше платить.
(поправьте меня если я не права)

Фактическая доплата налога составляет:
66 879 - 50 000 = 16 879

Если проверить по начисленным авансовым платежам, получаем:
18 598 + 36 970 - 10 689 + 22 000 = 66 879

У Вас по декларации по итогам отчетных периодов 1 кв. и полугодие авансовые платежи к уплате. Так как Вы их не оплачивали, то налоговая начислит пени (ст. 75 НК РФ)
9 апреля 2016 в 14:11
Мне всё понятно! Спасибо вам огромное!Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер