Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение строк 020, 040, 070 и 080 формы 6-НДФЛ

8 апреля 2016 в 15:26
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в следующей ситуации:
Зарплата за январь начислена в сумме  100 000,00 рублей, и выплачена 04.02.2016 г. в сумме  87000,00 и в этот же день выплачен НДФЛ в сумме 13000,00 рублей
Зарплата за февраль начислена в сумме  100 000,00 рублей, и выплачена 04.03.2016 г. в сумме  87000,00 и в этот же день выплачен НДФЛ в сумме 13000,00 рублей
Зарплата за март начислена в сумме  100 000,00 рублей, и выплачена 04.04.2016 г. в сумме  87000,00 и в этот же день выплачен НДФЛ в сумме 13000,00 рублей

При заполнении 6-НДФЛ правильно ли я указываю данные:
020 300000,00
040 39000,00
070 26000,00
080 13000,00

или так надо
020 300000,00
040 39000,00
070 39000,00
080 -
Веснушка1974  2 686 баллов, г. Ростов-на-Дону
8 апреля 2016 в 15:46
Добрый день!
Цитата (vesnyyshka):При заполнении 6-НДФЛ правильно ли я указываю данные:
020 300000,00
040 39000,00
070 26000,00
080 13000,00
Первый вариант правильный.
gribnoy  0 баллов, г. Москва
8 апреля 2016 в 16:08
Цитата (Веснушка1974):
Цитата (vesnyyshka):При заполнении 6-НДФЛ правильно ли я указываю данные:
020 300000,00
040 39000,00
070 26000,00
080 13000,00
Первый вариант правильный.
А можно ссылку на законодательство 
Так как во всех правовых системах на примерах указывается второй вариант отражения строки 080
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Веснушка1974  2 686 баллов, г. Ростов-на-Дону
8 апреля 2016 в 16:28
6апреля был единный семинар 1С .
Посмотрите материал с этого сайта с примерами заполнения 6-НДФЛ.
На 18 странице этого материала как раз про мартовскую зарплату рассказывается.
GalKo  1 050 баллов, г. Москва
8 апреля 2016 в 16:45
Добрый день!
Я считаю, что 2ой вариант правильный, если Вы покажете во 2 разделе "налог, который компания удержала в апреле с доходов  за март".

"Как правильно учесть переходящие остатки в 6-НДФЛВ свете появления  новых Контрольных соотношений, ФНС России дополнительно выпускает ещё и Письмо от 15.03.2016 № БС-4-11/4222@  «О заполнении расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, по форме № 6-НДФЛ».
Ключевым моментом этих разъяснений является то, что налоговый агент вправе сам выбрать как ему удобнее отразить переходящие остатки по выплатам в расчете 6-НДФЛ. 
Вариант, предложенный в письме ФНС России: «в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года».
 
В строках 060–090 приведите обобщенные данные: количество работников, удержанный налог и т. д.

Заполните эти строчки один раз, даже если считали налог по разным ставкам. Блок строк 060–090 должен быть на первой странице расчета.

Строка 060. В этой строке запишите количество «физиков», доход которых вы отразили в разделе 1 расчета за первый квартал. Если сотрудник получал доходы, облагаемые по разным ставкам, или дополнительно выполнял работу по договору подряда, посчитайте его один раз. Если число в строке 060 больше 24, сдайте отчет через интернет.

Строка 070. Здесь приведите НДФЛ, удержанный с доходов первого квартала. В том числе налог, который компания удержала в апреле с доходов  за март.

Строка 080. Строка предназначена для налога, который компания не смогла удержать. В отчете за первый квартал эту строку надо заполнить, только если до конца года компания точно не удержит налог с выплаты или натурального дохода. Если сотрудник получил натуральный доход, с которого компания сможет удержать налог в будущих месяцах, то не показывайте его как неудержанный.

На примере Компания в марте вручила работнику подарок стоимостью 10 000 руб. НДФЛ облагаются 6000 руб. (10 000 – 6000). Налог — 780 руб. В первом квартале компания не смогла удержать НДФЛ, но сможет это сделать в апреле — с зарплаты за март. Поэтому 780 руб. не включайте в строку 080. 
Строка 090. Здесь покажите излишне удержанный налог, который компания вернула «физикам» в первом квартале.
Мое мнение, если Вы не отразите зарплату за март во 2 разделе, то 1 вариант, кроме строки 080.
Баскова  484 балла, г. Мурманск
9 апреля 2016 в 21:21
Цитата (GalKo):Мое мнение, если Вы не отразите зарплату за март во 2 разделе, то 1 вариант, кроме строки 080.
А вот в том примере,который привела Веснушка1974 строка 080 заполнена.Мнения по этому вопросу опять разделились
Nataly S Консультант
9 апреля 2016 в 23:43
Здравствуйте.
Цитата (GalKo):Строка 070. Здесь приведите НДФЛ, удержанный с доходов первого квартала. В том числе налог, который компания удержала в апреле с доходов  за март.
С чего бы это?
Читаем пункт 4 статьи 226 НК:
Цитата:4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
Выплата произведена в апреле, так почему налог удерживаем в первом квартале?
curlyoly  1 422 балла, г. Калининград
14 апреля 2016 в 12:20
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Nataly S Консультант
14 апреля 2016 в 12:37
Цитата (curlyoly):Добрый день, коллеги!
Единственный вопрос меня в связи с 070 строкой беспокоит: как год с 2-НДФЛ будем отражать? До сих пор в 2-НДФЛ ЗП за декабрь и НДФЛ с нее мы отражали как полученный доход и удержанный НДФЛ соответственно, хотя платим их в следующем году.
Логика подсказывает, что 6-НДФЛ и 2-НДФЛ должны заполняться по единому принципу. Либо в 6-НДФЛ за год в 070 строке будем ставить НДФЛ и декабрьский (удержанный уже в январе) тоже, сдаем-то его по срокам вместе с 2-НДФЛ... Если так, то согласна, что в течение года (1, 2, 3 квартал) в 070 отражаем НДФЛ, удержанный при выплате дохода за текущий год. Между 040 и 070 строкой будет разница на НДФЛ с ЗП последнего месяца квартала.
Правилами форума запрещено задавать свои вопросы в чужих темах. Создайте, пожалуйста, свою с помощью кнопки зеленой "Задать вопрос".

До конца 2016 года разъяснений будет масса. Скорее всего порядок заполнения поменяется.
Не исключена возможность, что 6-НДФЛ и 2-НДФЛ объединят, как это сделал ПФР с РСВ-1 и персучетом.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер