Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в декларации по НДФЛ суммы доначисленных процентов по займу за прошлые налоговые периоды

10 апреля 2016 в 20:01
Добрый день!
Хотелось бы услышать мнение коллег-нужно ли указывать доначисленную за прошлый налоговый период сумму процентов к уплате по договорам займов в разделе 7 декларации по ндс (гр.3 по коду 1010292 )?
Правомерно ли взять ее в состав внереализационных расходов в текущем налоговом периоде? (займ между 2 юрлицами, получен нами в прошлом налоговом периоде)
Заранее спасибо
Александр Погребс Главный консультант
12 апреля 2016 в 11:42
Добрый день!
Цитата (feniks):нужно ли указывать доначисленную за прошлый налоговый период сумму процентов к уплате по договорам займов в разделе 7 декларации по ндс (гр.3 по коду 1010292 )?
Правомерно ли взять ее в состав внереализационных расходов в текущем налоговом периоде? (займ между 2 юрлицами, получен нами в прошлом налоговом периоде)
Чисто формально это - ошибка прошлого периода.
Должны были начислить в 2015 году, но не начислили.
Опять-таки, чисто формально, нужно делать уточненную декларацию за 2015 год.

Но!

Ошибки прошлых периодов можно отразить в текущем периоде, если они повлекли за собой излишнюю уплату налога. 
В Вашем случае неначисление процентов повлекло занижение расходов и увеличение налогооблагаемой прибыли.
На основании этого я считаю, что Вы можете показать неучтенные расходы 2015 года в 2016 году.

В декларации для этого предусмотрены специальные строки 400 - 403 в приложении 2 к листу 02.

Успехов!
15 апреля 2016 в 13:01
Большое спасибо!)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер