Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение ИП на УСН (доходы минус расходы) расходов на оплату аренды в КУДиР

10 апреля 2016 в 23:47
Добрый день, у нас ИП на УСН доходы-расходы. Помогите, пожалуйста, разобраться: оплатили аренду за апрель безналом 10 марта. Правильно ли я понимаю, что в КУДиР я записываю расход 31 апреля по акту. Корректно ли в таком случае будет выглядеть периодичность в КУДиР: сначала по порядковому номеру даты первичных документов, подтверждающих расходы, 15.03(чек), 20.03(платежка) и 30.03(чек), а потом только платежное поручение от даты 10.03 - учтена в расходах оплата за аренду помещения? Или основанием для расходов является акт выполненных работ?  Извините, если как-то не правильно сформулировал вопрос.
Гражданка Шилова  193 900 баллов, г. Белгород
11 апреля 2016 в 08:11
60 баллов Добавить баллы
Цитата (Дмитрий СМ):Добрый день, у нас ИП на УСН доходы-расходы. Помогите, пожалуйста, разобраться: оплатили аренду за апрель безналом 10 марта. Правильно ли я понимаю, что в КУДиР я записываю расход 31 апреля по акту. Корректно ли в таком случае будет выглядеть периодичность в КУДиР: сначала по порядковому номеру даты первичных документов, подтверждающих расходы, 15.03(чек), 20.03(платежка) и 30.03(чек), а потом только платежное поручение от даты 10.03 - учтена в расходах оплата за аренду помещения? Или основанием для расходов является акт выполненных работ?  Извините, если как-то не правильно сформулировал вопрос.
Здравствуйте!
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов):2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. 
Т.е. для принятия в НУ расходов на аренду эти услуги должны быть оплачены и оказаны. На последнюю из дат включаете в КУДиР.
В вашем случае  при осуществлении предоплаты 10 марта в КУДиР расходы отражаете на основании акта от 30 апреля.
11 апреля 2016 в 09:57
Спасибо большое за подробный ответ. Т.е. в КУДиР в столбце "Дата и номер первичного документа" я вписываю "Акт выполненных работ №... от 30 апреля" и всё?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Гражданка Шилова  193 900 баллов, г. Белгород
11 апреля 2016 в 10:03
Цитата (Дмитрий СМ):Т.е. в КУДиР в столбце "Дата и номер первичного документа" я вписываю "Акт выполненных работ №... от 30 апреля" и всё?
Да, в этом случае - указываете реквизиты акта.

А вот если бы получили акт (30 апреля), а оплата производилась частями в течение мая, то в КУДиР нужно отражать реквизиты платежных документов на дату оплаты (к примеру, ПКО № на сумму от 5 мая,  ПКО № на сумму от 12 мая и т.д.)
11 апреля 2016 в 10:06
Теперь все понятно, еще раз спасибо огромное за ответ. Хорошего дня.
Гражданка Шилова  193 900 баллов, г. Белгород
11 апреля 2016 в 10:15
И вам успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер