Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение строки 120 раздела 2 в декларации 6-НДФЛ

11 апреля 2016 в 17:39
Добрый вечер. У меня встал вопрос по поводу заполнения строки 120 в разделе 2.
Зарплата за декабрь выплачена в 15 января 2016, ндфл - 15.01.16. Соответственно, получается:
строка 100           31.12.2015       100000
строка 110           15.01.2016
строка 120            16.01.2016 или 18.01.2016???

16.01.2016 приходится на выходной день.
Евпатория  1 106 баллов, г. Евпатория
11 апреля 2016 в 20:58
43 балла Добавить баллы
Цитата (Эльмира бух):Добрый вечер. У меня встал вопрос по поводу заполнения строки 120 в разделе 2.
Зарплата за декабрь выплачена в 15 января 2016, ндфл - 15.01.16. Соответственно, получается:
строка 100           31.12.2015       100000
строка 110           15.01.2016
строка 120            16.01.2016 или 18.01.2016???

16.01.2016 приходится на выходной день.
Доброго времени суток.
Я тоже задалась таким вопросом, но в найденных документах о переносе ни слова:
 Порядок уплаты НДФЛ с зарплаты с 2016 года действует единая дата уплаты НДФЛ — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. То есть уже не имеет значения, как перечисляются деньги — на счет работника, из кассы или другим способом. Важен только сам факт выплаты вознаграждения.
Таким образом, с 2016 года для всех способов выплаты дохода установлен единый порядок уплаты НДФЛ. Но за исключением больничных и отпускных.
С 2016 года с отпускных и больничных НДФЛ нужно платить не позднее последнего числа месяца, в котором производились выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Вот нашла упоминание о переносе даты перечисления НДФЛ .
Пример  сроков перечисления НДФЛ с 2016 года.
С 18 по 24 января сотрудник был в ежегодном отпуске, получил отпускные 15 января. Отпускные равны 10 000 руб. Оклад работника - 40 000 руб. За январь сотрудник отработал 10 дней, за которое он также должен получить 30 000 руб. (45 000 руб. : 15 дн. × 10 дн.). Работник не получает вычеты.
15 января, на дату выплаты отпускных надо исчислить и удержать НДФЛ в сумме 1300 руб. (10 000 руб. × 13%). Срок уплаты НДФЛ с отпускных в 2016 году - не позднее 1 февраля (так как 31 января - воскресенье).
Исчисленный НДФЛ с зарплаты равен 3900 руб. (30 000 руб. × 13%). Исчислить налог надо 31 января. Удержать - при выплате зарплаты за январь, а перечислить - на следующий день. Если этот день выпадает на выходной, то срок переносится на ближайший рабочий день. Например, если компания выдает зарплату 5 февраля, то удержать налог надо 5 февраля, а срок уплаты НДФЛ - 8 февраля (так как 6 и 7 февраля - выходные).

Но касается ли оно порядка заполнения строк 6-НДФЛ?
Из порядка заполнения 6-НДФЛ:
IV. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц"
4.1. В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.
4.2. В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
ЛюдмилаП  23 564 балла
12 апреля 2016 в 06:57
38 баллов Добавить баллы
Цитата (Эльмира бух):строка 120            16.01.2016 или 18.01.2016???

16.01.2016 приходится на выходной день.
Цитата (Евпатория):Я тоже задалась таким вопросом, но в найденных документах о переносе ни слова:

Перенос срока на ближайший после выходного рабочий день предусмотрен в Налоговом Кодексе:
Цитата (Статья 6.1. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах):7. В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
12 апреля 2016 в 10:13
Спасибо всем за ответы.
В том то и дело. Если перенос предусмотрен, то почему тогда при нулевой 6-ндфл налоговики говорят ставить даты 31.01.16 (а это выходной) 29.02.16, 31.03.16. Эту информацию я прочитала в соседнем обсуждении. И в соседней е ветке обсуждалось, что пришел отрицательный протокол в связи с указанием выходного дня по строке 120.
Iren123  0 баллов
15 апреля 2016 в 13:34
Я считаю ,что в данной декларации отражаются доходы 2016 а доходы 2015 не должны отражаться как и удержание и перчисление  НДФЛ по ним  т.е строка 110 должна быть с даты 31.01.2016 и далее по строкам даты удержания и перчисления НДФЛ это то что касается зарплаты по отпускным и больничным немного другая песня но это опять же ПО ОТПУСКНЫМ И БОЛЬНИЧНЫМ НАЧИСЛЕННЫМ И ВЫПЛАЧЕННЫМИ В 2016 гУлыбаюсь Отправила сегодня декларацию с 31.012016/выходной/конур-экстерн пропустил проверив посмотрим что ифнс напечатает в протоколе Кирпичная стенаСчётыА?[-o<
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер