Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Почему получается расхождение сумм формы 6-НДФЛ и формы 2-НДФЛ?

Tanya Cherepanova (автор вопроса)  5 баллов, г. Бийск
11 апреля 2016 в 20:51
Здравствуйте!  Подскажите, пожалуйста. Что я делаю неправильно?Два работника .Доходы Первого: январь-17310-00, февраль-11500- 00, март - 11500 - 00 

                                              Исчисленный  нарастающим итогом НДФЛ13%: на 31.01.16 -  2250-00, на 29.02.16 - 3745-00, на 30.03.16-5240-00 
                                               Удержанный, перечисленный  НДФЛ 13%            февраль  - 2250-00,  март- 1495-00, апрель -1495-00 
                                                                                   
                                                                                                  Доходы Второго: январь 8084-97, февраль -7774-00, март -7774-00
                                              Исчисленный нарастающим итогом   НДФЛ 13%      на 31.01.16 -1051-00, на 29.02.16- 2062-00, на 30.03.16-3072-00
                                                        Удержанный, перечисленный  НДФЛ                февраль-1051-00,   март-1011-00, апрель 1010-00.  

Но в форме 6-НДФЛ  при расчёте  строки "040"  из  строки" 020"(общий доход)- 63942-97  её сумма будет равна  8313-00, а не 8312-00, которая складывается из суммы налога по каждому работнику, т.е. в апреле надо уже  удержать и перечислить 2506-00, а не 2505-00. 
  В результате,  у меня получаются расхождения в суммах  формы 6-НДФЛ  справками по форме 2-НДФЛ. 
  Буду благодарна за внимание к моей проблеме.
Александр Погребс Главный консультант
13 апреля 2016 в 08:28
Добрый день!

Разница в 1 рубль, как правило, возникает из-за округления.
В форме 2-НДФЛ расчет (и округление) ведется помесячно и по каждому работнику, а в 6-НДФЛ - суммарно по всем работникам и за 3 месяца.

Успехов!
Tanya Cherepanova (автор вопроса)  5 баллов, г. Бийск
13 апреля 2016 в 20:27
Спасибо, большое.   Я обратилась  с вопросом в компетентную структуру. Все сдают, вопросов таких  ни у кого якобы не возникает, если указать  строку "040",  "обобщённая по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода",   суммировав   суммы исчисленного налога по всем физическим лицам, т. е. на рубль меньше, чем  высчитав  сумму математически по формуле,  а потом ещё начислить и  удержать на рубль меньше,  то    будут проблемы с камеральной проверкой.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
13 апреля 2016 в 20:41
Чего то я не совсем понял, что Вы хотели рассказать...

С одной стороны "вопросов таких  ни у кого якобы не возникает", а с другой "будут проблемы с камеральной проверкой"...
И вроде бы всё об одной и той ситуации...
 
Может быть, с утра будет понятнее...Подмигиваю
Tanya Cherepanova (автор вопроса)  5 баллов, г. Бийск
14 апреля 2016 в 05:01
Извините, что вчера не ответила. Вот  в таком содержании мне дали разъяснение: все сдают, никто по расхождению сумм в 6-НДФЛ  с суммой по индивидуальному учёту  вопросов не задаёт. Это я приняла на подсказку на свой непрофессионализм: все знают , как это "правильно" сделать, а я -нет.  И уже "выше" мне мягко объяснили то, что вы  объяснили, добавив  о допустимости  проблем, если  не высчитывать строку "040"  по формуле[ ("020" - "030")х 0.13] и удержать  сумму меньше.  Как быть с несоответствием  исчисленных сумм налога по 2-НДФЛ  6- НДФЛ так  я и не поняла.
Александр Погребс Главный консультант
14 апреля 2016 в 09:10
Добрый день!

Пока проблема несоответствия 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ни у кого не возникала.
Поскольку 6-НДФЛ мы сдаем в первый раз. За 1 квартал 2016 года.
А 2-НДФЛ за 2016 год будем сдавать  в 2017 году. Так что пока никто не складывал и не сравнивал. Я имею в виду налоговиков.
То, что разница из-за округления будет у многих, это очевидно. Что делать, пока не понятно. Думаю. что к концу года - началу следующего налоговики что-нибудь присоветуют. Предвидеть их совет невозможно. Это видно по тем рекомендациям, которые Минфин и ФНС дают в последнее время в отношении 6-НДФЛ. Почему-то прочтение нормативных документов у налоговиков сильно отличается от прочтения этих же документов специалистами.

Что делать сейчас? Делать 6-НДФЛ, не обращая внимание на уже увиденные отклонения за счет округления. Сейчас проблем точно не будет.
А проблему в целом за 2016 год будем решать по мере подхода к концу года.

Успехов!
Tanya Cherepanova (автор вопроса)  5 баллов, г. Бийск
14 апреля 2016 в 09:37
Огромное спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер