Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет страховых взносов ИП с работниками

Sol Dolina (автор вопроса)  0 баллов, г. Киров
12 апреля 2016 в 15:28
Добрый день!
Я ИП на УСНО 6% (доходы) с работниками, как будет рассчитываться годовой доход и страховые взносы за ИП соответственно?
Главбух 2003  117 287 баллов, г. Кемерово
12 апреля 2016 в 15:40
75 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Вы имеете в виду взносы в размере 1% с сумм превышения 300 тыс.?
Для этого возьмете годовую выручку по УСН, отнимете 300 тыс. и умножите на 1%. Фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС платятся в любом случае, независимо от наличия или отсутствия выручки.
В 2016 г. составляют: ПФР  6204х12х26%=19356,48 руб. за год
                                        ФФОМС 6204х12х5,1%=3796,85 руб. за год
Sol Dolina (автор вопроса)  0 баллов, г. Киров
12 апреля 2016 в 15:52
Т.е. я правильно понимаю, если я на УСНО доходы, и за год доход составит примерно 10 000 000 р., то я вычитаю 300 000 р. = 9 700 000 р.*1%= 97 000 р. я должна плюсом доплатить к фиксированному платежу?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  59 166 баллов, г. Благовещенск
12 апреля 2016 в 16:29
73 балла Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Sol Dolina):если я на УСНО доходы, и за год доход составит примерно 10 000 000
Если речь идет о 2016 году, то максимально возможный платеж по обязательному пенсионному страхованию составляет: 
- 6204*8*12*26% = 154 851,84 рублей, плюс взносы на ФФОМС - 6204*12*5,1% = 3796,85 рублей.

Цитата (Статья 14 Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ):1.1 Размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей: 

2) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз, плюс 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.
Теперь считаем для вашего примера:
- 6204*12*26% = 19 356,48, (10 000 000 -300 000)*1% = 97 000, всего 97 000 +19 356,48, что меньше 154 851,84, следовательно, уплатить всего за 2016 год вы должны:
- 19 356,48 - из МРОТ страховое пенсионное обеспечение;
- 97 000,00 - 1% с доходов свыше 300 000 руб 
Для этих платежей КБК различны
- 3796,85 - на ФФОМС (свой КБК).

Официальный сайт ПФР

Страховые взносы ИП: сколько потребуется заплатить в фонды «за себя» в 2016 году
Sol Dolina (автор вопроса)  0 баллов, г. Киров
12 апреля 2016 в 16:31
Спасибо!
Главбух 2003  117 287 баллов, г. Кемерово
12 апреля 2016 в 16:32
48 баллов Добавить баллы
Цитата (Sol Dolina):Т.е. я правильно понимаю, если я на УСНО доходы, и за год доход составит примерно 10 000 000 р., то я вычитаю 300 000 р. = 9 700 000 р.*1%= 97 000 р. я должна плюсом доплатить к фиксированному платежу?
 Да, все верно. Но на сумму уплаченных взносов можно уменьшить налог по УСН (п.3.1 ст. 346.21 НК РФ), с работниками не более 50 % налога.
Sol Dolina (автор вопроса)  0 баллов, г. Киров
12 апреля 2016 в 17:05
За 1 квартал 2016 года доход составил 1 748 000 р. (авансовый платеж составит 104 880 р.), а за работников уплачено ПФ 12144 р. и ФОМС 2815,2 р., значит авансовый платеж по налогу на доходы составит 89 920,8 р. и + страховые взносы за ИП по концу года все равно будет оплачиваться от дохода свыше 300 000 р.
Главбух 2003  117 287 баллов, г. Кемерово
12 апреля 2016 в 19:18
26 баллов Добавить баллы
Цитата (Sol Dolina):За 1 квартал 2016 года доход составил 1 748 000 р. (авансовый платеж составит 104 880 р.), а за работников уплачено ПФ 12144 р. и ФОМС 2815,2 р., значит авансовый платеж по налогу на доходы составит 89 920,8 р. и + страховые взносы за ИП по концу года все равно будет оплачиваться от дохода свыше 300 000 р.
Вы можете сразу начинать оплачивать взносы с суммы превышения, не дожидаясь конца года, и уменьшать на уплаченные взносы налог по УСН (в т.ч. на фиксированные). Обратите внимание, что с этого года КБК на уплату взносов для ИП изменились:
Цитата (сайт ПФР):ВАЖНО! Для самозанятого населения с 1 января 2016 года в целях раздельного учета страховых взносов внесены изменения в коды подвидов доходов бюджетов для КБК, применяемых для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере:

- исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода;

- исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода (1%).

КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование для уплаты в 2016 году (в том числе для уплаты задолженности 2013 - 2015 г.г.).
Код
Наименование КБК

392 1 02 02140 06 1100 160
страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»)

392 1 02 02140 06 1200 160
страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»)
Sol Dolina (автор вопроса)  0 баллов, г. Киров
13 апреля 2016 в 10:39
Т.е. помимо взносов за работников, я могу применять к вычету и взносы за ИП?
Главбух 2003  117 287 баллов, г. Кемерово
13 апреля 2016 в 20:30
49 баллов Добавить баллы
Цитата (Sol Dolina):Т.е. помимо взносов за работников, я могу применять к вычету и взносы за ИП?
Конечно!
В Налоговом Кодексе нет запрета на уменьшение налога по УСН ИП с работниками (при ЕНВД четко сказано, что ИП с работниками может уменьшить налог толбко на взносы, уплаченные за работников):
Цитата (п.3.1 ст. 346.21 НК РФ):3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:

1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";

3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".

При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
Единственное ограничение, не более 50% налога.
Sol Dolina (автор вопроса)  0 баллов, г. Киров
14 апреля 2016 в 09:36
Спасибо огромное!!! Очень помогли!
Светланаcff  20 баллов
20 апреля 2016 в 17:39
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Виктория Цветаева Модератор
20 апреля 2016 в 17:46
Цитата (Светланаcff):
Цитата (Главбух 2003):при ЕНВД четко сказано, что ИП с работниками может уменьшить налог толбко на взносы, уплаченные за работников
Добрый день!  Простите пожалуйста... Можно влезть с вопросом - как быть если взносы уплаченные за работников составляют более 100% налога ЕНВД, уменьшать на 50 % ?
Добрый день!
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер