Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение декларации по УСН (6%)

12 апреля 2016 в 17:01
Уважаемые бухгалтера, прошу помощи. Пришло требование из налоговой. Я думаю что не правильно заполнила декларацию за 2015г.
1.стр. 130-133
1кв. -начислен аванс -496556
2кв. -1189298
3кв.2138143
4кв.2854178

2. стр. 140-143
1кв. 64563
2кв. 210482
3кв.439419
4кв.764248
Налоговая просит пояснение по стр. 143 раздела 2.1Помогите разобраться.
Ann-Nancy  72 023 балла, г. Благовещенск
12 апреля 2016 в 17:54
36 баллов Добавить баллы
Добрый день!

А вы кто: ООО или ИП? У вас есть работники?

Цитата (Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ (утратил силу с 10.04.2016)):6.9 По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.11 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).
При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика '1', может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143 не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).
Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика '2'), отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом, сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.
Почему вы решили, что если налоговики просят пояснения, то вы не правильно заполнили?

Вы распишите им, из чего сложилась сумма 764 248 рублей.
Согласно, п.3.3 статьи 346.21 НК РФ, налог (авансовые платежи) вы можете уменьшить:
- на уплаченные в отчетном (налоговом) периоде страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, ФФОМС, ФСС, взносы на травматизм (в пределах начисленных);
- на выплату по больничным листам за счет предприятия.
А также:
Цитата (п.3.3 статья 346.21 НК РФ):3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации......
12 апреля 2016 в 18:10
Да работники есть. Мы ООО. У меня еще можно мне помочь составить пояснение. Я просто это не разу не делала.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ann-Nancy  72 023 балла, г. Благовещенск
12 апреля 2016 в 18:16
Цитата (VGalina):У меня еще можно мне помочь составить пояснение
Я вам уже написала.
Цитата (Ann-Nancy ):Вы распишите им, из чего сложилась сумма 764 248 рублей.
Так и пишите:
"Сумма в строке 143 получилась в результате сложения следующих цифр:
- уплаченные в 2015 году страховые взносы на пенсионное обеспечение - N1;
- уплаченные в 2015 году страховые взносы на ФФОМС - N2;

и т.д.

Все уплаченные суммы в пределах начисленных страховых взносов".
13 апреля 2016 в 06:41
Огромное Вам спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер