Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение счета-фактуры на аванс в книге покупок

13 апреля 2016 в 10:36
Добрый день, уважаемые коллеги!

Разрешите пожалуйста мои сомнения. Переделываю декларации по НДС  в рамках налоговой проверки за прошлыми бухгалтерами. 2015 год.

Правильно я понимаю, что в соответствии с письмом ФНС от 22 января 2015 года N ГД-4-3/794@

«О порядке применения кодов видов операций по НДС» и приложения к данному письму:
- счет-фактуры на аванс отражается с кодом 02 (книга продаж),
- счет-фактуры на отгрузку товара отражается с кодом 01 (книга продаж),
- счет-фактуры на аванс в книге покупок (восстановление) отражается с кодом 22 ?

У предыдущего специалиста счет-фактуры на аванс отражены в книге покупок по коду операции 02?

И насколько я понимаю гр.15 заполняется по счет-фактурам на аванс в книге покупок?
юлия79  249 554 балла, г. Омск
13 апреля 2016 в 11:18
Добрый день

Цитата (Связь):Правильно я понимаю, что в соответствии с письмом ФНС от 22 января 2015 года N ГД-4-3/794@

«О порядке применения кодов видов операций по НДС» и приложения к данному письму:
- счет-фактуры на аванс отражается с кодом 02 (книга продаж),
- счет-фактуры на отгрузку товара отражается с кодом 01 (книга продаж),
- счет-фактуры на аванс в книге покупок (восстановление) отражается с кодом 22 ?

У предыдущего специалиста счет-фактуры на аванс отражены в книге покупок по коду операции 02?
Код 22 применяется при отгрузке товаров/услуг в счет ранее полученного аванса.Тут происходит не восстановление,а наоборот,вычет.

Поясните вашу ситуацию
13 апреля 2016 в 12:03
Цитата (юлия79):Поясните вашу ситуацию
Попытаюсь, 

Выставили счёт-фактуры на аванс, отразили в книге продаж с кодом 02, в книге покупок отражаем с кодом 02 или 22 авансовые счет-фактуры?

Суммы полученной оплаты в части аванса отразили по строке 070 и 170 р.3 Декларации за данный период.

 У меня при формировании книги покупок авансовые счет-фактуры попадают с кодом 22.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
ТаЛиНи  5 715 баллов, г. Кемерово
13 апреля 2016 в 12:11
Добрый день!
Все верно.
Выписали счет фактуру на аванс код операции 02; книга продаж; строка  в декларации 070.
Зачет аванса код операции 22; книга покупок; строка  в декларации 170.
13 апреля 2016 в 12:16
Цитата (ТаЛиНи):Все верно.
Спасибо большое, я почему засомневалась, а потому, что не могу понять почему предыдущий бухгалтер показал в книге покупок код 02.  

 И подскажите пожалуйста  по гр.15 в книге покупок.  Верно то, о чем я спросила?
ТаЛиНи  5 715 баллов, г. Кемерово
13 апреля 2016 в 12:34
Да, далее в книге покупок заполняется графа 15 сумма покупки;
графа 16 НДС.

Примечание:
Вероятно, бывший бухгалтер ставил код операции 02, как это было
в 2014 году, до включения книги покупок и книги продаж в декларацию по НДС.
Причем вероятно исправляла код принудительно.
Ведь программа сама ставит автоматически код 22.
13 апреля 2016 в 13:05
Спасибо большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер