Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Включение платежей по лизингу в расходы по налогу на прибыль

Nata-granata (автор вопроса)  8 баллов, г. Березники
13 апреля 2016 в 10:45
Добрый день! Помогите разобраться с включением лизинговых платежей в расходы на прибыль.
В феврале месяце заключен договор лизинга на покупку автомобиля который будет числиться на балансе лизингополучателя. Первоначальная стоимость автомобиля 2588997 ( в т.ч НДС 394 931,75). Стоимость лизингового договора 2886478. Подписан в феврале акт приема-передачи автомобиля на сумму 2194065,25. Начислена амортизация за март месяц (с учетом доп.расходов на приобретение)  - 37 503. В графике выделена выкупная стоимость 20 000:
Первичный аванс: 647249

Лизинговый платеж                             Оплаченный в авансе           Сумма к оплате
15.03.16                                                                 64724                                      237092
03.04                                                                       64724                                      221425
03.05                                                                       64724                                      221425
03.06                                                                       64724                                      221425
03.07                                                                       64724                                      221425 
03.08                                                                       64724                                      221425 
03.09                                                                       64724                                      221425 
03.10                                                                       64724                                      221425 
03.11                                                                       64724                                      221425 
03.12                                                                       44733                                     221425 
03.01.17                                                                        0                                        4656
03.02                                                                             0                                         4656
                                                                               20 000 
Я так понимаю что оплаченный аванс это полностью лизинговый платеж плюс выкупная стоимость, а сумма к оплате уже непосредственно стоимость автомобиля. Не могу понять какую сумму лизинговых платежей я могу отнести на расходы в прибыль за 1 квартал???
Ольга Рогова  245 596 баллов, г. Ростов-на-Дону
13 апреля 2016 в 11:08
13 баллов Добавить баллы
Доброго дня.
Цитата (Nata-granata):Я так понимаю что оплаченный аванс это полностью лизинговый платеж плюс выкупная стоимость, а сумма к оплате уже непосредственно стоимость автомобиля. Не могу понять какую сумму лизинговых платежей я могу отнести на расходы в прибыль за 1 квартал???
Очень опасно делать такие заключения по авансовому платежу. Ответ должен Вам дать договор о Финансовой аренде, как правило график зачета авансового платежа в договоре лизинга прописан подробно.
Учет авансового платежа по договору лизинга
Зачет авансового платежа по договору лизинга
Можно ли учесть в расходах авансовый платеж по договору лизинга?
Зачет аванса по лизингу
Учет частичного возмещения аванса по лизингу
Nata-granata (автор вопроса)  8 баллов, г. Березники
13 апреля 2016 в 12:11
А если я в расходы включу сумму по графику на 15.03, 64724+237092, это верно. И еще мне не понятно я начисляю амортизацию с ст-ти автомобиля по акту приема-передачи и на сумму амортизации уменьшаю лизинговый платеж в расходах.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Рогова  245 596 баллов, г. Ростов-на-Дону
13 апреля 2016 в 12:24
Цитата (Nata-granata):А если я в расходы включу сумму по графику на 15.03, 64724+237092, это верно. И еще мне не понятно я начисляю амортизацию с ст-ти автомобиля по акту приема-передачи и на сумму амортизации уменьшаю лизинговый платеж в расходах.
Вопросы:
1. Что сказано про зачет авансового платежа в договоре лизинга?
2. Какие закрывающие документы предоставила Вам лизинговая компания в марте?
3. Про амортизацию - это новый вопрос, в новой теме.
Nata-granata (автор вопроса)  8 баллов, г. Березники
13 апреля 2016 в 12:45
1. Лизингополучатель обязуется уплачивать платежи в сроки и в суммах указанных в графике. Уплаченный аванс засчитывается в лизинговые платежи в сроки и в суммах в соответствии с графиком
2. Из док-тов есть акт приема-передачи ОС, сф на аванс и сф на 31.03 где числится зачет аванса и сумма к оплате
Ольга Рогова  245 596 баллов, г. Ростов-на-Дону
13 апреля 2016 в 12:59
Цитата (Nata-granata):сф на 31.03 где числится зачет аванса и сумма к оплате
С/Ф на полную сумму аванса к вычету не берем?
И уточните:
С/Ф от 31.03  на сумму =  64724 или  =  64724 +237092 =301816
Nata-granata (автор вопроса)  8 баллов, г. Березники
13 апреля 2016 в 13:03
К вычету не берем и правильно сф от 31.03 на сумму 301816
Ольга Рогова  245 596 баллов, г. Ростов-на-Дону
13 апреля 2016 в 13:09
Думаю
Цитата (Nata-granata):К вычету не берем и правильно сф от 31.03 на сумму 301816
 301816 Ваши расходы по лизингу в марте.
Цитата (НКК Консультант Налоговый учет лизингового имущества на балансе у лизингополучателя):Добрый вечер!

Расход в виде лизинговых платежей у Вас возникает на основании графика начисления лизинговых услуг, соответственно счета-фактуры и акты на суммы из этого графика позволяют Вам принимать к вычету НДС с лизинговых услуг (п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ) и относить на налоговые расходы начисленные лизинговые платежи за вычетом налоговой амортизации предмета лизинга (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).

График же лизинговых платежей устанавливает обязанность лизингополучателя перечислить определенную сумму по договору лизинга в определенный срок, т.е. является графиком движения денежных средств по лизингу.
Поскольку в марте амортизация начисляться не будет, то в расходы должна попасть вся сумма 301816.
Nata-granata (автор вопроса)  8 баллов, г. Березники
13 апреля 2016 в 13:11
Спасибо осталось разобраться с амортизацией =)
Ольга Рогова  245 596 баллов, г. Ростов-на-Дону
13 апреля 2016 в 13:14
Цитата (Ольга Рогова):в расходы должна попасть вся сумма 301816.
минус НДС
НКК Консультант
13 апреля 2016 в 23:42
Цитата (Nata-granata):Спасибо осталось разобраться с амортизацией =)
Добрый вечер!

Налоговая амортизация учитывается в составе расходов с апреля, при этом лизинговые платежи, начиная с апреля, учитываюься в составе налоговых расходов за вычетом начисленной за соответствующий месяц налоговой амортизации (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).
При этом совокупность налоговых расходов по лизингу с марта 2016 г. по конец договора лизинга не должна превысить сумму лизинговых платежей по договору (2886478 руб.) за вычетом НДС (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер