Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет НДС при расчете налога на прибыль

13 апреля 2016 в 11:23
Добрый день!
Заранее извиняюсь за свой вопрос.  Прошу помочь мне убедить свое руководство в неправильности расчета налога на прибыль моим коллегой-бухгалтером.
Позиция моего коллеги-бухгалтера:
ООО находится на ОСНО, продает товар на экспорт с «0» ставкой НДС, например, покупает товар у российского поставщика за 100 000,00 руб., в т.ч. НДС – 15 254,44 и продает на экспорт за 99 000,00 руб., ставка НДС –0%, так как экспорт;
 мой коллега говорит, что при расчете налога на прибыль, у компании убыток, рассчитывая это: 99 000,00 – 100 000,00 = 1 000,00 – убыток,  далее НДС – 15 254,44 согласно НД по НДС возмещает из бюджета, называя его – внереализационным доходом, который отражается в бухгалтерском учете, но при этом в налоговом учете как внереализационный доход – обложению налогом на прибыль не подлежит, так как это налог.
Я пытаюсь доказать, что при расчете налога на прибыль, как сумма выручки, так и сумма расходов – должны быть без НДС, а, соответственно, налоговая база по налогу на прибыль рассчитывается: 99 000 (реализация с «0» ставкой НДС) – 84 745,56 себестоимость (100 000,00 – 15 254,44) = 14 254,44 – налоговая база по налогу на прибыль.
НДС подлежащий возмещению из бюджета – это налог и ни в коем случае не внереализационный доход!
Очень-очень нужно Ваше мнение!!! Заранее спасибо!!!
БухОнлайн Редакция
14 апреля 2016 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
... стоимость амортизируемого имущества и основных средств, а для уплаты квартальных авансов по налогу на прибыль введен новый лимит выручки 29 июня 2015
... , по которым не следует искусственно избавляться от убытков в декларации по налогу на прибыль 29 февраля 2016
Как отразить сумму торгового сбора в декларации по налогу на прибыль 19 октября 2015
Минфин рассказал о нюансах начисления НДС и налога на прибыль при замене бракованного основного средства 25 июня 2015

Вопросы на форуме
Учет цессии при расчете налога на прибыль 5 мая 2015
Учет расходов при расчете налога на прибыль 29 ноября 2014
Списание ГСМ при расчете налога на прибыль 14 декабря 2015
Учет внереализационных доходов при расчете налога на прибыль 26 марта 2016

Ответы чиновников
Налог на прибыль 26 сентября 2011
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
14 апреля 2016 в 12:13
Цитата (Татьяна _Д):НДС подлежащий возмещению из бюджета – это налог и ни в коем случае не внереализационный доход!
Здравствуйте. Странное суждение.  С каких пор возмещаемые ( возвращенные 0 налогоплательщику налоги являются доходом ? А как вы в проводках учитываете этот поступивший на счет НДС ?
ГалинаАл  5 257 баллов, г. Мурманск
14 апреля 2016 в 12:33
Татьяна, я согласна с вами.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер