Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС при импорте услуг из Республики Казахстан

pilat (автор вопроса)  145 баллов
13 апреля 2016 в 15:38
Добрый день, уважаемые коллеги. Впервые столкнулась с такой ситуацией: Мы фирма на ОСНО, поступил мне договор на оказание услуг от фирмы из Казахстана.
формулировка услуги : "информационные услуги на сайте b2b.land", счет и договор выставлен без НДС. По сути это доступ к программе-поисковику, которая ищет информацию о закупках и контактах, с ними связанных.
прочитав темы Отчетность по НДС для ООО на УСН при импорте услуги из Казахстана и НДС при импорте услуг из Республики Казахстан, а также Приложение № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе я определила, что данные услуги относятся к 4-ому пункту, указанному в данном приложении
Цитата (Приложение № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе (Подписан в г. Астане 29.05.14)):4) налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются:
консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;
работы, услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных;
услуги по предоставлению персонала в случае, если персонал работает в месте деятельности покупателя.
Т.е. место реализации услуги - РФ, тогда в этом случае
Цитата (НКК):Соответственно, местом оказания таких услуг признается РФ, а Ваша компания должна выполнять функции налогового агента по НДС (п.п. 1 и 2 ст. 161 НК РФ), т.е.:
- исчислить, удержать из выплаты контрагенту и перечислить в бюджет одновременно с оплатой контрагенту НДС (п. 4 ст. 174 НК РФ);
- представить декларацию по НДС в бумажном виде за налоговый период, в котором была осуществлена оплата контрагенту и уплата НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Позвонила контрагенту, который нам эти самые услуги оказывает, говорят, "нет, ждем от вас полную сумму оплаты, нам всегда платят полностью". 
Т.е. об удержании из выплаты контрагенту они даже слышать не хотят. Получается безопасней вместе с оплатой контрагенту заплатить НДС в наш бюджет сверху?
БухОнлайн Редакция
14 апреля 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
... при сделках организаций из стран Таможенного союза изменится порядок начисления НДС 29 июня 2010
Памятка экспортеру товаров в Казахстан и Республику Беларусь 6 октября 2011

Вопросы на форуме
НДС при импорте услуг из Республики Казахстан 22 июля 2015
Импорт услуг из Республики Беларусь 9 февраля 2016
Нулевая ставка НДС при реализации товаров услуг в Республику Казахстан 24 февраля 2016
Импорт услуг из Казахстана 3 февраля 2016

Ответы чиновников
НДС при экспортных и импортных операциях. Евразийский экономический союз. 1 марта 2016
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер