Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Формирование резерва по отпускам: проводки

вэйджери (автор вопроса)  0 баллов, г. Артем
13 апреля 2016 в 21:46
Здравствуйте!
Уважаемые специалисты, помогите, пожалуйста, разобраться с резервом по отпускам. Впервые придетя его формировать.
С 01 января организация утратила статус малого предриятия, а значит не может применять упрощенные методы учета и должна формировать резервы.
В учетной политике предусмотрели формирование резерва по отпускам только в бухучете. Отчсления в резерв предусмотрели поквартально.
Получается, что 31 марта сделали проводку Д44 К 96. После 31 марта начисление отпускных будет производится за счет резерва: Д 96 К 70, пока сумма отпускных будет в пределах созданного резерва, а суммы отпускных свыше резерва будут отражаться проводкой Д 44 К 70.
Но уже в январе и феврале работникам предоставлялся отпуск.
Каким образом отразить начисление отпускных в январе и феврале?
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
14 апреля 2016 в 08:44
Цитата (вэйджери):Получается, что 31 марта сделали проводку Д44 К 96.
Здравствуйте. А по какой методике посчитали сумму для этой проводки ? Из чего она сложилась  ?
вэйджери (автор вопроса)  0 баллов, г. Артем
14 апреля 2016 в 11:13
Цитата (Важный бух):
Цитата (вэйджери):Получается, что 31 марта сделали проводку Д44 К 96.
Здравствуйте. А по какой методике посчитали сумму для этой проводки ? Из чего она сложилась  ?
Здравствуйте!

Сначала рассчитали норматив отчислений по формуле:

(Сумма расходов на оплату отпусков за предыдущий год + Сумма компенсаций за неиспользованный отпуск за предыдущий год (все это без страховых взносов)) / Сумма расходов на оплату труда за предыдущий год

Затем рассчитали сумму отчислений в резерв за 1 квартал 2016 по формуле:

(Сумма зарплаты в 1 квартале 2016 + Сумма страховых взносов с зарплаты) × Норматив отчислений в резерв
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
14 апреля 2016 в 11:36
Цитата (вэйджери):Сначала рассчитали норматив отчислений по формуле:

(Сумма расходов на оплату отпусков за предыдущий год + Сумма компенсаций за неиспользованный отпуск за предыдущий год (все это без страховых взносов)) / Сумма расходов на оплату труда за предыдущий год

Затем рассчитали сумму отчислений в резерв за 1 квартал 2016 по формуле:

(Сумма зарплаты в 1 квартале 2016 + Сумма страховых взносов с зарплаты) × Норматив отчислений в резерв
Не поняла я вашу методику. А почему нельзя провести инвентаризацию отпусков на 01.01.16 из расчета кол-во неиспользованных отпусков * СДЗ + страховые взносы по ставкам 2016 года . Получится вся сумма которая вам нужна на текущие отпуска. И отразить ее в учете Д 44 К 96, январь отпуск: Д 96 К 70 и т.д. А вот кто авансом возьмет, тем Д 44 К 70
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
14 апреля 2016 в 11:47
Цитата (Важный бух):Получится вся сумма которая вам нужна на текущие отпуска.
Таким образом Вы рассчитаете только ту сумму отпускных, которую Вы должны на начало года. Но ежемесячно каждый сотрудник зарабатывает в общем случае 2.33 дня ежегодного отпуска. Поэтому и необходимо рассчитать сумму ежемесячных отчислений в резерв.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
14 апреля 2016 в 11:53
да забыла добавить, но коллега ответила, что ежемесячно начисляете в резерв из расчета 2,33 ( если нет доп.отпусков) + взносы. и тогда на все хватит ( кроме авансовых отпусков)
вэйджери (автор вопроса)  0 баллов, г. Артем
14 апреля 2016 в 19:52
Здравствуйте! Прежде всего, спасибо за ответы.
Хотели рассчитать норматив отчислений более простым способом. Наш способ расчета тоже применяется на практике. Все же прошу помочь с проводками в январе и феврале при нашей методике расчета
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
14 апреля 2016 в 19:55
Цитата (вэйджери):Каким образом отразить начисление отпускных в январе и феврале?
Д 44 К 70, а как еще если вы формируете оценочное обязательство только по состоянию на 31.03.16 ?
вэйджери (автор вопроса)  0 баллов, г. Артем
14 апреля 2016 в 20:15
Так и думали, но были сомнения. 
Спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер