Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Формирование резерва по отпускам: проводки

вэйджери (автор вопроса)  0 баллов, г. Артем
13 апреля 2016 в 21:46
Здравствуйте!
Уважаемые специалисты, помогите, пожалуйста, разобраться с резервом по отпускам. Впервые придетя его формировать.
С 01 января организация утратила статус малого предриятия, а значит не может применять упрощенные методы учета и должна формировать резервы.
В учетной политике предусмотрели формирование резерва по отпускам только в бухучете. Отчсления в резерв предусмотрели поквартально.
Получается, что 31 марта сделали проводку Д44 К 96. После 31 марта начисление отпускных будет производится за счет резерва: Д 96 К 70, пока сумма отпускных будет в пределах созданного резерва, а суммы отпускных свыше резерва будут отражаться проводкой Д 44 К 70.
Но уже в январе и феврале работникам предоставлялся отпуск.
Каким образом отразить начисление отпускных в январе и феврале?
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
14 апреля 2016 в 08:44
Цитата (вэйджери):Получается, что 31 марта сделали проводку Д44 К 96.
Здравствуйте. А по какой методике посчитали сумму для этой проводки ? Из чего она сложилась  ?
вэйджери (автор вопроса)  0 баллов, г. Артем
14 апреля 2016 в 11:13
Цитата (Важный бух):
Цитата (вэйджери):Получается, что 31 марта сделали проводку Д44 К 96.
Здравствуйте. А по какой методике посчитали сумму для этой проводки ? Из чего она сложилась  ?
Здравствуйте!

Сначала рассчитали норматив отчислений по формуле:

(Сумма расходов на оплату отпусков за предыдущий год + Сумма компенсаций за неиспользованный отпуск за предыдущий год (все это без страховых взносов)) / Сумма расходов на оплату труда за предыдущий год

Затем рассчитали сумму отчислений в резерв за 1 квартал 2016 по формуле:

(Сумма зарплаты в 1 квартале 2016 + Сумма страховых взносов с зарплаты) × Норматив отчислений в резерв
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
14 апреля 2016 в 11:36
Цитата (вэйджери):Сначала рассчитали норматив отчислений по формуле:

(Сумма расходов на оплату отпусков за предыдущий год + Сумма компенсаций за неиспользованный отпуск за предыдущий год (все это без страховых взносов)) / Сумма расходов на оплату труда за предыдущий год

Затем рассчитали сумму отчислений в резерв за 1 квартал 2016 по формуле:

(Сумма зарплаты в 1 квартале 2016 + Сумма страховых взносов с зарплаты) × Норматив отчислений в резерв
Не поняла я вашу методику. А почему нельзя провести инвентаризацию отпусков на 01.01.16 из расчета кол-во неиспользованных отпусков * СДЗ + страховые взносы по ставкам 2016 года . Получится вся сумма которая вам нужна на текущие отпуска. И отразить ее в учете Д 44 К 96, январь отпуск: Д 96 К 70 и т.д. А вот кто авансом возьмет, тем Д 44 К 70
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
14 апреля 2016 в 11:47
Цитата (Важный бух):Получится вся сумма которая вам нужна на текущие отпуска.
Таким образом Вы рассчитаете только ту сумму отпускных, которую Вы должны на начало года. Но ежемесячно каждый сотрудник зарабатывает в общем случае 2.33 дня ежегодного отпуска. Поэтому и необходимо рассчитать сумму ежемесячных отчислений в резерв.
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
14 апреля 2016 в 11:53
да забыла добавить, но коллега ответила, что ежемесячно начисляете в резерв из расчета 2,33 ( если нет доп.отпусков) + взносы. и тогда на все хватит ( кроме авансовых отпусков)
вэйджери (автор вопроса)  0 баллов, г. Артем
14 апреля 2016 в 19:52
Здравствуйте! Прежде всего, спасибо за ответы.
Хотели рассчитать норматив отчислений более простым способом. Наш способ расчета тоже применяется на практике. Все же прошу помочь с проводками в январе и феврале при нашей методике расчета
Важный бух  85 361 балл, г. Астрахань
14 апреля 2016 в 19:55
Цитата (вэйджери):Каким образом отразить начисление отпускных в январе и феврале?
Д 44 К 70, а как еще если вы формируете оценочное обязательство только по состоянию на 31.03.16 ?
вэйджери (автор вопроса)  0 баллов, г. Артем
14 апреля 2016 в 20:15
Так и думали, но были сомнения. 
Спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер