Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Составление формы 6-НДФЛ при перечислении налога в месяце, когда получен доход

14 апреля 2016 в 13:47
Добрый день! Я прочитала очень много информации на форумах, но ответа на свой вопрос так и не нашла. Суть вопроса:
У нас организация ООО на УСН. Зарплату выплачиваем 25-го числа - это аванс; 10 числа - это остаток. В первом квартале мы выплатили зарплату:
10.01.2016 - за декабрь 2015 года
10.02.2016 - за январь 2016г.
10.03.2016 - за март 2016 года.
Все вроде бы ясно, если бы не одно НО, которое меня смущает. Дело в том, что подоходный налог мы перечисляем в месяц, когда начислена зарплата. Т.е., например, за январь я начисляю зарплату 31 числа, а подоходный налог заплатила за январь 28 января. 
Как в этом случае мне заполнять форму 6-НДФЛ? И надо ли мне отражать в форме 6-НДФЛ зарплату за декабрь, которую я выплатила 11.01.2016г.., если подоходный налог я перечислила в бюджет 28.12.2015г.?
Заранее благодарю.
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
14 апреля 2016 в 13:50
Добрый день!

НДФЛ вы не имеете права перечислять ранее дня выплаты зарплаты. Посему, все ваши предыдущие платежи не могут рассматриваться как НДФЛ. По НК налоговики имеют полное право не учитывать их.

Вам лучше проконсультироваться в своей налоговой инспекции, как лучше поступить. Возможно, они пойдут навстречу и зачтут вам этот НДФЛ. Но впредь - лучше так не делатьУлыбаюсь
14 апреля 2016 в 15:48
Спасибо Вам за ответ.
А предусмотрены ли какие-нибудь санкции за, так скажем, заранее перечисленный НДФЛ?
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
14 апреля 2016 в 15:52
Санкций как таковых не предусмотрено. Если вам зачтут этот НДФЛ - считайте, повезло. Если не зачтут - придется писать заявление на возврат и платить НДФЛ заново, и вот тогда начислят, как минимум, пени за несвоевременную уплату.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер