Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН за 2015 год

14 апреля 2016 в 15:43
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Получили требование из ИФНС. Просят предоставить пояснение по стр. 143 раздел 2.1
У нас доход 6% Сотрудники все были уволены в марте 2015г.
Получен доход

1кв. 2242850
2кв.4331176
3кв.5130025
4кв. 5718759

Сумма исчисленного налога
1кв. 134571
2кв.259871
3кв.307802
4кв.343126

Страховые взносы
1кв. 46480
2кв. 67077
3кв. 67077
4кв. 67077
Ann-Nancy  59 680 баллов, г. Благовещенск
14 апреля 2016 в 18:25
Добрый день!
Цитата (VGalina):Просят предоставить пояснение по стр. 143 раздел 2.1
Распишите налоговикам из чего сложилась сумма по стр.143:
- уплата страховых взносов на пенсионное страхование - N1;
- уплата взносов на травматизм - N1;
- т.д.
15 апреля 2016 в 07:58
Подскажите пожалуйста, так как сотрудники были уволены в марте. Я правильно написала в декларации страховые взносы за 3кв. и 4кв. Или я должна там суммы не ставить . Выплат вид по страховым не было.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  59 680 баллов, г. Благовещенск
15 апреля 2016 в 08:01
8 баллов Добавить баллы
В стр.143 сумма ставится нарастающим итогом.

Цитата (Приказ ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@):6.9 По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).
15 апреля 2016 в 11:49
Суммы нарастающим итогом я знаю. Просто хочу уточнить должна я  была ставить сумму в  строку 140 и 143 если у меня начислений не было и оплата не производилась т. к. сотрудников нет. Или же я должна было оставить пустые строки 140 143
Nataly S Консультант
15 апреля 2016 в 11:54
Цитата (VGalina):Просто хочу уточнить должна я  была ставить сумму в  строку 140 и 143 если у меня начислений не было и оплата не производилась т. к. сотрудников нет. Или же я должна было оставить пустые строки 140 143
В строках 140-143 указываются суммы фактически уплаченных в 2015 году страховых взносов, пособий за счет работодателя и далее по списку статьи 346.21 НК РФ.
Начислены они могли быть и в 2014 году, а в 2015 году погашалась задолженность.

Цитата (VGalina):Страховые взносы
1кв. 46480
2кв. 67077
3кв. 67077
4кв. 67077
Напишите, как Вы определили эти суммы.
15 апреля 2016 в 14:22
У меня были оплаты по страховым взносам в феврале, марте  в апреле. В итоге получилась за полугодие получилась сумма 67077, а дальше зарплата не начислялась так как сотрудники были уволены в марте и не выплачивалась. стр. 140 143 поставилась автоматически 67077. Вот я и не могу понять должны они там быть написаны. Или должны стр. 140 143 быть пустыми.
Ann-Nancy  59 680 баллов, г. Благовещенск
15 апреля 2016 в 14:29
6 баллов Добавить баллы
Цитата (VGalina):У меня были оплаты по страховым взносам в феврале, марте  в апреле
Как понимаю, сколько было начислено, столько и уплачено. Следовательно, стр.143 действительно равна 67 077.
Вот и распишите на бланке организации, из каких сумм сложилась это строка. 
Если вы строки 140-143 оставите пустыми, то вы не можете уменьшить начисленный налог (авансовые платежи) по УСН на суммы, о которых говорится в пункте 3.1 статьи 346.21 НК РФ. И вы должны заплатить в бюджет, в таком случае, налог за 2015 год в размере 343 126 руб.
Nataly S Консультант
16 апреля 2016 в 13:03
Цитата (VGalina):У меня были оплаты по страховым взносам в феврале, марте  в апреле. В итоге получилась за полугодие получилась сумма 67077, а дальше зарплата не начислялась так как сотрудники были уволены в марте и не выплачивалась. стр. 140 143 поставилась автоматически 67077. Вот я и не могу понять должны они там быть написаны. Или должны стр. 140 143 быть пустыми.
К пояснению приложите копии платежек, подтверждающих уплату страховых взносов. Строки 140-143 заполнены правильно.
18 апреля 2016 в 09:56
Большое Вам спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер