Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Распределение расходов на прямые и косвенные

Татьяна Архангельск (автор вопроса)  0 баллов, г. Архангельск
14 апреля 2016 в 15:48
Добрый день! Получила из налоговой информационное письмо, в котором просят представить пояснения или уточненную декларацию за 2014 год в связи с тем, что косвенные расходы составляют более 80% от общих расходов. Организация оказывает услуги по предоставлению каналов связи пользователям. Главбух (сейчас я временно ее заменяю) прописала, что к прямым расходам относятся: з/пл технического персонала + взносы с ФОТ.
Остальные расходы у нее отнесены к косвенным:
Инженерно-техническое обеспечение; 
Услуги по контролю и управлению спутниковой системы; 
Аренда комплекта оборудования к ВОЛС;
Аренда места в кабельной канализации;
Техническое обслуживание ОС (по доставке сигнала); 
Отчисления в резерв универсального обслуживания. 
Подскажите, пожалуйста, все ли верно с распределением расходов?
Смородина Белая  2 919 баллов, г. Санкт-Петербург
14 апреля 2016 в 15:57
43 балла Добавить баллы
Добрый день!

Подозреваю, что большинство ваших расходов можно отнести к прямым, потому что по НК прямые расходы определяются как:
 
- материальные затраты, определяемые в соответствии с пп. 1 и 4 п. 1 ст. 254 НК РФ;
- расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;
- суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг. 

Услуги по предоставлению каналов связи подразумевают некое техническое обслуживание, и все расходы по нему будут относиться к материальным ( уточните по перечню согласно НК).
Татьяна Архангельск (автор вопроса)  0 баллов, г. Архангельск
14 апреля 2016 в 16:05
я согласна, что большинство расходов можно перенести из косвенных в прямые, т.к. они напрямую связаны с реализованными услугами...т.е. подавать уточненку?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Смородина Белая  2 919 баллов, г. Санкт-Петербург
14 апреля 2016 в 16:07
Получается - да, подавайте уточненку. Раз вам разрешили такой вариант. И готовьтесь доказывать, что определенные расходы должны быть отнесены к материальным (на случай проверки).
Татьяна Архангельск (автор вопроса)  0 баллов, г. Архангельск
14 апреля 2016 в 19:28
Спасибо за ответ! но мне пока никто ничего не разрешал) я пытаюсь разобраться сама. главбух уверена в правильности своего распределения, я с ней не совсем согласна. но если придется доказывать отнесение расходов к прямым, то почему их не оставить в косвенных?
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
14 апреля 2016 в 19:45
Цитата (Татьяна Архангельск):Остальные расходы у нее отнесены к косвенным:
Инженерно-техническое обеспечение; 
Услуги по контролю и управлению спутниковой системы; 
Аренда комплекта оборудования к ВОЛС;
Аренда места в кабельной канализации;
Техническое обслуживание ОС (по доставке сигнала); 
Отчисления в резерв универсального обслуживания. 

Подскажите, пожалуйста, все ли верно с распределением расходов?
Добрый вечер Татьяна. Согласна с коллегой. Сама в СМИ много лет работаю и ваши расходы понимаю. Все выделенные синим расходы относятся непосредственно к процессу производства.
Смородина Белая  2 919 баллов, г. Санкт-Петербург
14 апреля 2016 в 20:06
Татьяна, не думаю, что у вас будут какие-то проблемы с доказательством. Поскольку все эти затраты относятся непосредственно к вашей прямой деятельности согласно ОКВЭД. Зато не будет лишних вопросов об избыточных косвенных расходахУлыбаюсь
Татьяна Архангельск (автор вопроса)  0 баллов, г. Архангельск
14 апреля 2016 в 22:11
Спасибо огромное за ответы!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер