Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Распределение расходов на прямые и косвенные

Татьяна Архангельск (автор вопроса)  0 баллов, г. Архангельск
14 апреля 2016 в 15:48
Добрый день! Получила из налоговой информационное письмо, в котором просят представить пояснения или уточненную декларацию за 2014 год в связи с тем, что косвенные расходы составляют более 80% от общих расходов. Организация оказывает услуги по предоставлению каналов связи пользователям. Главбух (сейчас я временно ее заменяю) прописала, что к прямым расходам относятся: з/пл технического персонала + взносы с ФОТ.
Остальные расходы у нее отнесены к косвенным:
Инженерно-техническое обеспечение; 
Услуги по контролю и управлению спутниковой системы; 
Аренда комплекта оборудования к ВОЛС;
Аренда места в кабельной канализации;
Техническое обслуживание ОС (по доставке сигнала); 
Отчисления в резерв универсального обслуживания. 
Подскажите, пожалуйста, все ли верно с распределением расходов?
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
14 апреля 2016 в 15:57
43 балла Добавить баллы
Добрый день!

Подозреваю, что большинство ваших расходов можно отнести к прямым, потому что по НК прямые расходы определяются как:
 
- материальные затраты, определяемые в соответствии с пп. 1 и 4 п. 1 ст. 254 НК РФ;
- расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;
- суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг. 

Услуги по предоставлению каналов связи подразумевают некое техническое обслуживание, и все расходы по нему будут относиться к материальным ( уточните по перечню согласно НК).
Татьяна Архангельск (автор вопроса)  0 баллов, г. Архангельск
14 апреля 2016 в 16:05
я согласна, что большинство расходов можно перенести из косвенных в прямые, т.к. они напрямую связаны с реализованными услугами...т.е. подавать уточненку?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
14 апреля 2016 в 16:07
Получается - да, подавайте уточненку. Раз вам разрешили такой вариант. И готовьтесь доказывать, что определенные расходы должны быть отнесены к материальным (на случай проверки).
Татьяна Архангельск (автор вопроса)  0 баллов, г. Архангельск
14 апреля 2016 в 19:28
Спасибо за ответ! но мне пока никто ничего не разрешал) я пытаюсь разобраться сама. главбух уверена в правильности своего распределения, я с ней не совсем согласна. но если придется доказывать отнесение расходов к прямым, то почему их не оставить в косвенных?
Важный бух  95 024 балла, г. Астрахань
14 апреля 2016 в 19:45
Цитата (Татьяна Архангельск):Остальные расходы у нее отнесены к косвенным:
Инженерно-техническое обеспечение; 
Услуги по контролю и управлению спутниковой системы; 
Аренда комплекта оборудования к ВОЛС;
Аренда места в кабельной канализации;
Техническое обслуживание ОС (по доставке сигнала); 
Отчисления в резерв универсального обслуживания. 

Подскажите, пожалуйста, все ли верно с распределением расходов?
Добрый вечер Татьяна. Согласна с коллегой. Сама в СМИ много лет работаю и ваши расходы понимаю. Все выделенные синим расходы относятся непосредственно к процессу производства.
Смородина Белая  3 234 балла, г. Санкт-Петербург
14 апреля 2016 в 20:06
Татьяна, не думаю, что у вас будут какие-то проблемы с доказательством. Поскольку все эти затраты относятся непосредственно к вашей прямой деятельности согласно ОКВЭД. Зато не будет лишних вопросов об избыточных косвенных расходахУлыбаюсь
Татьяна Архангельск (автор вопроса)  0 баллов, г. Архангельск
14 апреля 2016 в 22:11
Спасибо огромное за ответы!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер