Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет суммы налога в декларации по УСН

14 апреля 2016 в 17:23
Добрый день.
ИП на УСН 6 % не работодатель. В налоговой декларации за 2015 г. по строке 100 сумма к доплате за налоговый период  - 0,
но  в течение года сумма авансовых платежей по сроку 25.07.2015, и по сроку 25.10.2015 г. не были уплачены. В итоге, по строке 110 декларации 
вышла сумма к уменьшению за налоговый период. Позвонили из налоговой  и сказали уплатить сумму налога к уменьшению и пеню.
Я не согласна с этим, т.к. по итогам года сумма налога к доплате равна  нулю. А пеню посчитаем и оплатим. 
Подскажите ,пожалуйста,правильно ли я все понимаю и надо ли мне писать пояснительную записку к декларации ?
Благодарю  за ответ
Главбух 2003  139 547 баллов, г. Кемерово
14 апреля 2016 в 18:27
Добрый вечер!
Если можно, распишите подробней доходы и взносы, уплаченные в ПФР, чтобы наглядно посмотреть, что у Вас получается
14 апреля 2016 в 23:42
Расчет налога за   г.
Доходы:
1 кв-л  - 52892
6 м-в -118671
9 м-в - 161107
год - 303115

Сумма исчисленного налога
1 кв-л 3174
6 м-в - 7120
9м-в - 9666
год - 18187

Сумма уплаченных взносов 
1 кв-л -3174
6 м-в -5566
9 м-в 5566
год - 18187
Получается, что  за 6 м-в надо было заплатить 1554 руб, а за 9 м-в - 2546, итого 4100,эта сумма стоит к уменьшению налога по строке 110 декларации
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Главбух 2003  139 547 баллов, г. Кемерово
15 апреля 2016 в 10:07
По сути, смысла оплачивать авансовые платежи нет, т.к. налог по итогам года равен 0. Оплаченные авансы зависнут как переплата по налогу. Считаю, что нужно только оплатить пени за просрочку ав. платежей.
15 апреля 2016 в 10:20
Благодарю за ответ. Мы так и сделаем.
Хорошего дня
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер