Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по УСН

VmarinaV (автор вопроса)  20 баллов, г. Киров
15 апреля 2016 в 09:20
Добрый день!  УСН доходы минус расходы. У меня такой вопрос: декларацию создавала в программе налогоплательщик. и при автоматических расчетах в строке 120 стоит 0,а в  строке280 сумма исчисленного миним.налога. Скажите , пожалуйста, должны ли эти строки быть равны?
Прикреплен 1 файл:
декл.pdf
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
15 апреля 2016 в 10:42
100 баллов Добавить баллы
Цитата (VmarinaV):Добрый день!  УСН доходы минус расходы. У меня такой вопрос: декларацию создавала в программе налогоплательщик. и при автоматических расчетах в строке 120 стоит 0,а в  строке280 сумма исчисленного миним.налога. Скажите , пожалуйста, должны ли эти строки быть равны?
Добрый день.
Согласно Приказа ФНС от 26.02.16 N ММВ-7-3/99@ "Об утверждении формы налоговой декларации УСН и порядка ее заполнения"
Цитата:V. Порядок заполнения Раздела 1.2 "Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате
(уменьшению), по данным налогоплательщика" Декларации


5.10. В случае, если по итогам налогового периода у налогоплательщика, объектом налогообложения у которого являются доходы, уменьшенные на величину расходов, сумма исчисленного минимального налога (строка 280 Раздела 2.2) больше суммы исчисленного в общем порядке налога за налоговый период (строка 273 Раздела 2.2), то у него возникает обязанность произвести уплату минимального налога (1% от суммы полученных доходов (значение по коду строки 213 Раздела 2.2).

По коду строки 120 указывается сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период.

Если сумма исчисленного налога за налоговый период (код строки 273 Раздела 2.2) меньше суммы исчисленного минимального налога за налоговый период (код строки 280 Раздела 2.2), то сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период, указывается за вычетом суммы исчисленных авансовых платежей по налогу. В этом случае значение показателя по коду строки 120 определяется как разность значения по коду строки 280 Раздела 2.2 и суммы значений по кодам строк 020, 040, 070 Раздела 1.2, за вычетом сумм авансовых платежей по налогу к уменьшению, отраженных по кодам строк 050 и 080 Раздела 1.2, при условии, что данное значение меньше значения показателя по коду строки 280 Раздела 2.2.

Если сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период (код строки 280 Раздела 2.2), меньше суммы авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020, 040, 070 Раздела 1.2, за вычетом сумм авансовых платежей по налогу к уменьшению, отраженных по кодам строк 050 и 080 Раздела 1.2, то по коду строки 120 проставляется прочерк.
Возможно, что авансовыми платежами Вы уже оплатили сумму минимального налога.
Выложите Ваш расчет - проверим вместе.
VmarinaV (автор вопроса)  20 баллов, г. Киров
15 апреля 2016 в 12:41
Большое спасибо!
Прикреплен 1 файл:
декл.pdf
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
15 апреля 2016 в 18:36
А как у Вас в стр. 240 получилась сумма 136 626 Думаю, если доходы 10 833 891, а расходы 10 970 517
10 833 891 - 10 970 517 = - 136 626 и стр. 240 в этом случае пустая

У меня получилось так:
210 - 10 833 891
211 - 14 508 891
212 - 17 620 110
213 - 21 526 678

220 - 10 970 517
221 - 14 268 367
222 - 17 159 024
223 - 20 577 260

240 - прочерк
241 - 240 524
242 - 461 086
243 - 949 418

250 - 136 626

270 - прочерк
271 - 36 079
272 - 69 163
273 - 142 413
280 - 215 267

Разд. 1.2
040 - 36 079
070 - 33 084
120 - 146 104
VmarinaV (автор вопроса)  20 баллов, г. Киров
18 апреля 2016 в 12:26
Добрый день!  Спасибо вам огромное! Сейчас переделала декларацию в СБиС. Цифры выскочили, как и у вас. Но почему тогда, пусть даже программа налогоплательщик  дала сбой, ИФНС приняла(!) отчет и  не указала на ошибки?
 Консультировалась  еще с другим бухгалтером... Он мне сказал, что  в моем случае строка 120 должна равняться строке280.....
Nataly S Консультант
18 апреля 2016 в 12:36
Здравствуйте.
Цитата (VmarinaV):Но почему тогда, пусть даже программа налогоплательщик  дала сбой, ИФНС приняла(!) отчет и  не указала на ошибки?
Все вскроется при камеральной проверке.

Цитата (VmarinaV): Консультировалась  еще с другим бухгалтером... Он мне сказал, что  в моем случае строка 120 должна равняться строке280.....
Пусть бухгалтер внимательно прочитает текст по строке 120 и посчитает по формуле, указанной в этой строке.
VmarinaV (автор вопроса)  20 баллов, г. Киров
18 апреля 2016 в 13:56
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер