Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Счет-фактура на аванс выписан не на того контрагента

KsuMir17 (автор вопроса)  2 балла, г. Феодосия
15 апреля 2016 в 13:04
Уважаемые коллеги! Подскажите, как поступить в такой ситуации, пожалуйста!
В декабре 2015 от контрагента А (не плательщик НДС) поступила предоплата, на эту предоплату была выписана счет-фактура на аванс и отражена в книге продаж. Только сейчас выяснилось что счет-фактура выписана ошибочно на совсем другого контрагента Б (тоже не плательщик НДС). Как в таком случае внести исправления в наименование и ИНН покупателя Б на верные? Делать корректировку и уточнять деку за 4 кв. 2015? В январе 2016 была реализация по контрагенту А, которая зачла образовавшуюся в декабре 2015 переплату.
ТаЛиНи  5 731 балл, г. Кемерово
15 апреля 2016 в 13:28
Цитата (KsuMir17):В декабре 2015 от контрагента А (не плательщик НДС) поступила предоплата, на эту предоплату была выписана счет-фактура на аванс и отражена в книге продаж. Только сейчас выяснилось что счет-фактура выписана ошибочно на совсем другого контрагента Б (тоже не плательщик НДС). Как в таком случае внести исправления в наименование и ИНН покупателя Б на верные? Делать корректировку и уточнять деку за 4 кв. 2015? В январе 2016 была реализация по контрагенту А, которая зачла образовавшуюся в декабре 2015 переплату.
Добрый день!
У контрагента Б не было предоплаты, но на него выписан авансовый СФ?
Я бы подала уточненную декларацию, заменив ИНН и контрагента в уже
выписанной СФ, или сторнировала авансовый счет фактуру по контрагенту
Б и выписала на контрагента А. Ведь сумма налога по декларации не изменится.

Вы конечно можете и не подавать уточненную декларацию, раз контрагенты не являются
плательщиками НДС и Вы им не направляли авансовый счет фактуру.
У Вас СФ на аванс у контрагента Б  и зачесть этот аванс реализацией контрагента А
вы не можете. Так у вас и будет висеть этот аванс пока не будет реализации по
контрагенту Б.

Решение принимать Вам.

Но в программе я бы внесла исправление. Что бы было правильно.
Если вы подпадаете под аудит, есть небольшая вероятность того, что аудитор может
сверить контрагентов по счету 62.02 с контрагентами на счете 76АВ.
KsuMir17 (автор вопроса)  2 балла, г. Феодосия
15 апреля 2016 в 13:34
Цитата (ТаЛиНи):У контрагента Б не было предоплаты, но на него выписан авансовый СФ?
Верно, у него не было предоплаты.
Цитата (ТаЛиНи):или сторнировала авансовый счет фактуру по контрагенту
Б и выписала на контрагента А.
Что вы имеете в виду под сторнировали бы? Сделали бы исправленный счет-фактуру в доплисте, или как?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
ТаЛиНи  5 731 балл, г. Кемерово
15 апреля 2016 в 13:39
Верно.
Сторнировать, и выписать (не исправить) новый счет фактуру
с другим номером на нужного контрагента.
Все это у вас отразится в доп листе.
KsuMir17 (автор вопроса)  2 балла, г. Феодосия
15 апреля 2016 в 13:50
Цитата (ТаЛиНи):Верно. Этот сторнировать, и выписать (не исправить) новый счет фактуру
с другим номером на нужного контрагента.
Все это у вас отразится в доп листе.
Спасибо! Я с НДС дружу совсем недавно, и такое у меня впервые...
Эти действия мне нужно проводить с 4 кв. 2015 г., и сдавать уточненку за 4 кв. 2015?

А что ж тогда с зачетом аванса в 1 кв. 2016 с № с-ф которая присвоена в 4 кв. 2015, нужно сначала уточненку сдать, а потом уже за 1 кв. 2015 зачет аванса ставить по новому № сч-ф. который я присвою?
ТаЛиНи  5 731 балл, г. Кемерово
15 апреля 2016 в 13:56
Цитата (KsuMir17):А что ж тогда с зачетом аванса в 1 кв. 2016 с № с-ф которая присвоена в 4 кв. 2015, нужно сначала уточненку сдать, а потом уже за 1 кв. 2015 зачет аванса ставить по новому № сч-ф. который я присвою?
Можете сдать в один день.
Лучше пораньше, что бы она уже начала обрабатываться.
KsuMir17 (автор вопроса)  2 балла, г. Феодосия
15 апреля 2016 в 14:02
Цитата (ТаЛиНи):Сторнировать, и выписать (не исправить) новый счет фактуру
Подскажите пожалуйста, это что будет и не корректировочный и не исправленный счет-фактура? А просто новый? Я наверное что-то не понимаю...
ТаЛиНи  5 731 балл, г. Кемерово
15 апреля 2016 в 18:27
15 баллов Добавить баллы
Цитата (KsuMir17):Подскажите пожалуйста, это что будет? А просто новый? Я наверное что-то не понимаю...
У вас два варианта:
- изменить в уже выписанном  СФ ИНН и контрагента;
- сторнировать, неверно выписанный СФ, и выписать новый СФ.

Это  и не корректировочный и не исправленный счет-фактура.
Вы просто аннулируете неверно выписанный счет фактуру на контрагента Б.
Это будет с минусом в доп. листе книги продаж, и выписываете новый
правильный счет фактуру на аванс от контрагента А это будет с +  в доп листе
книги продаж.
Таким образом сумма налога по декларации не изменится, а контрагенты 
встанут по местам.

Корректировка и исправление вносятся по счетам фактурам одного и того же контрагента.
У вас два разных контрагента, вам нечего у них корректировать и исправлять.
Вам надо сторнировать и сделать правильно, как мы обычно  делаем в бухгалтерских проводках.
KsuMir17 (автор вопроса)  2 балла, г. Феодосия
16 апреля 2016 в 14:53
Спасибо Вам!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер