Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Лизинговые операции в 1С 8.3

15 апреля 2016 в 13:13
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с лизинговыми операциями. 
Условия лизинга:
 1. ОС по договору лизинга учитывается на балансе лизингополучателя
 2. Стоимость ТС по данным лизингодателя 739 677,97 без ндс
3. Период выплаты по лизингу 22 мес. с 08.02.16 по 31.12.17
 4. Авансовый платеж лизингополучателя : 130418,55, в т.ч. НДС 19894,36
Авансовый платеж засчитывается в счет стоимости лизинговых услуг в течение всего периода договора лизинга 
5 Лизинговые платежи выплачиваются ежемесячно в размере 47403,27 в т.ч. НДС 7231,03
       Ежемесячное предоставление документов по лизинговым услугам 52 241,36, в т.ч. НДС  7 969,02
6 Общая сумма лизинговых платежей вместе с авансовым платежом составляет 1 173 290,24  в т.ч. НДС 178 976,48
7 Выкупная стоимость уплачивается лизингополучателем по окончании срока лизинга по отдельному договору купли-продажи в размере 86 900 в т.ч. НДС 13255,93
8 Срок полезного использования 37 мес.

Используется Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.155)
 Оформляю таким образом: 1.Поступление в лизинг Д08.04 К76.07.1 994 313.76
                                                                 Д76.07.9 К76.07.1 178 976.48,
в НУ вручную редактирую стоимость  739 677,97, ПР 254 635,79
2. Принятие к учету Д01.03 К08.04 994 313.76
после проведения добавляется автоматически счет Д01.К    К08.04
3. Далее при поступлении документов на оказание услуг  Д76.07.1 К76.07.2  52 241,36 и в НУ 52 241,36, эту проводку делаю вручную, так как если ее не трогать, то сумма ндс к вычету берется в двойном размере.
4. Перечисление аванса :  Д76.07.2 К51 130 418,55
    Перечисление ежемесячного платежа :  Д76.07.2 К51  47403,27
При закрытии месяца по амортизации делает проводки: Д44.01  К02.03  БУ 26 873,34     НУ 19 991,30  ВР 6 882,05
А также разницу в НУ между амортизацией и лизинговым платежом показывает:  Д44.01  К76.07.1 НУ  24 281,06 ПР -24 281,06.
В итоге не оформляет ОНО, хотя по правилам должна быть проводка 68.04.2 77 на сумму 24 281,06*0,2

Помогите, пожалуйста, разобраться. Очень много информации, уже запуталась.
Олеся Селезнева Модератор
15 апреля 2016 в 13:23
Добрый день! Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
НКК Консультант
15 апреля 2016 в 19:20
Цитата (Екатерина тэск):Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с лизинговыми операциями. 
Условия лизинга:
 1. ОС по договору лизинга учитывается на балансе лизингополучателя
 2. Стоимость ТС по данным лизингодателя 739 677,97 без ндс
3. Период выплаты по лизингу 22 мес. с 08.02.16 по 31.12.17
 4. Авансовый платеж лизингополучателя : 130418,55, в т.ч. НДС 19894,36
Авансовый платеж засчитывается в счет стоимости лизинговых услуг в течение всего периода договора лизинга 
5 Лизинговые платежи выплачиваются ежемесячно в размере 47403,27 в т.ч. НДС 7231,03
       Ежемесячное предоставление документов по лизинговым услугам 52 241,36, в т.ч. НДС  7 969,02
6 Общая сумма лизинговых платежей вместе с авансовым платежом составляет 1 173 290,24  в т.ч. НДС 178 976,48
7 Выкупная стоимость уплачивается лизингополучателем по окончании срока лизинга по отдельному договору купли-продажи в размере 86 900 в т.ч. НДС 13255,93
8 Срок полезного использования 37 мес.

Используется Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.155)
 Оформляю таким образом: 1.Поступление в лизинг Д08.04 К76.07.1 994 313.76
                                                                 Д76.07.9 К76.07.1 178 976.48,

в НУ вручную редактирую стоимость  739 677,97, ПР 254 635,79
2. Принятие к учету Д01.03 К08.04 994 313.76
после проведения добавляется автоматически счет Д01.К    К08.04
3. Далее при поступлении документов на оказание услуг  Д76.07.1 К76.07.2  52 241,36 и в НУ 52 241,36, эту проводку делаю вручную, так как если ее не трогать, то сумма ндс к вычету берется в двойном размере.
4. Перечисление аванса :  Д76.07.2 К51 130 418,55
    Перечисление ежемесячного платежа :  Д76.07.2 К51  47403,27
При закрытии месяца по амортизации делает проводки: Д44.01  К02.03  БУ 26 873,34     НУ 19 991,30  ВР 6 882,05
А также разницу в НУ между амортизацией и лизинговым платежом показывает:  Д44.01  К76.07.1 НУ  24 281,06 ПР -24 281,06.
В итоге не оформляет ОНО, хотя по правилам должна быть проводка 68.04.2 77 на сумму 24 281,06*0,2

Помогите, пожалуйста, разобраться. Очень много информации, уже запуталась.
Добрый вечер!

С программой не подскажу, так как не настолько глубоко знаком с ней.

А вот с точки зрения методологии выделенное синим вызывает вопросы.

Во-первых, выкупную стоимость (пусть она и выплачивается не по договору лизинга, а по договору купли-продажи, неотъемлемо связанному с договором лизинга), нужно включить в состав первончальной стоимости ОС, т.е. сумма по дебету счета 08.04 (и, соответственно, по дебету счета 01.03) должна быть больше на выкупную стоимость без НДС (п. 8 ПБУ 6/01; п. 8 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15).

Во-вторых, сумма НДС в составе лизинговых платежей при принятии на баланс предмета лизинга приходуется на счет 19, а не на счет 76.07.9.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
16 апреля 2016 в 08:28
Спасибо за подсказку, но в 1с 8.3 счёт 76.07.9 идёт как Ндс по арендованным средствам и сам ставится автоматически как при поступлении лизингового имущества, так и при поступлении услуг по лизингу
Kamushek  132 635 баллов
16 апреля 2016 в 22:36
58 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Екатерина тэск):Оформляю таким образом: 1.Поступление в лизинг Д08.04 К76.07.1 994 313.76
                                                                 Д76.07.9 К76.07.1 178 976.48,
в НУ вручную редактирую стоимость  739 677,97, ПР 254 635,79
А зачем вы вручную что-то редактируете? Разницы между БУ и НУ делаются автоматически при формировании следующего документа.
Цитата (Екатерина тэск):2. Принятие к учету Д01.03 К08.04 994 313.76
после проведения добавляется автоматически счет Д01.К    К08.04
Документ Принятие к учету позволяет правильно отразить ОС на счете 01.
Цитата (Екатерина тэск):3. Далее при поступлении документов на оказание услуг  Д76.07.1 К76.07.2  52 241,36 и в НУ 52 241,36, эту проводку делаю вручную, так как если ее не трогать, то сумма ндс к вычету берется в двойном размере.
Выложите документ Поступление Лизинговые услуги, как вы его оформили?
17 апреля 2016 в 08:35
Доброе утро! Вот сейчас все провела без ручных корректировок, все как выдает программа, на авансовый платеж на 130 тыс документов не было, часть его засчитывается в счет следующих платежей, так как оплачиваем ежемесячно 47 тыс, а документы предоставляют на 52тыс. При таком формировании в ОСВ за февраль видно, что по НДС на счете 76.07.9 идет двойной вычет по НДС, но все равно расчет ОНО не формирует.
Прикреплено 2 файла:
осв за февраль.xlsx лизинг.docx
Kamushek  132 635 баллов
17 апреля 2016 в 08:42
Я просила документ Поступление услуг лизинга... Не проводки, а как вы оформили документ.
Что уже увидела
1. Списание с расчетного счета - счет аванса надо указать 60.02
2. Поступление услуг лизинга - счет учета НДС должен быть 19.04
17 апреля 2016 в 11:47
За первый месяц сумма 23тыс.
Kamushek  132 635 баллов
17 апреля 2016 в 18:16
22 балла Добавить баллы
Счет учета НДС у вас не верно  указан, надо указать 19.04.
17 апреля 2016 в 19:24
Спасибо за помощь, но так все равно не считает ОНО. Подскажите, пожалуйста, а проводки по поступлению основного средства и принятию его к учету правильные, если я вручную меняю стоимость ОС по НУ и разницу ставлю как ПР.
Прикреплен 1 файл:
поступление.docx
Kamushek  132 635 баллов
17 апреля 2016 в 19:40
Цитата (Екатерина тэск):если я вручную меняю стоимость ОС по НУ и разницу ставлю как ПР.
Нет не правильно, это я уже вам написала...
Разницы возникают при принятии к учету.
17 апреля 2016 в 20:18
Если при поступлении ОС и при принятии к учету ничего вручную не менять, по вот такие проводки формируются
Прикреплен 1 файл:
принятие к учету.docx
Kamushek  132 635 баллов
17 апреля 2016 в 20:27
Цитата (Екатерина тэск):по вот такие проводки формируются
Вы считаете их не правильными?
17 апреля 2016 в 20:38
Не в этом дело, просто если смотреть закрытие следующих месяцев, то постоянная разница в размере 254 тыс. так и будет висеть на счете 01.К? Но даже и при таком раскладе ОНО не возникает в программе, при этом при поступлении услуг по лизингу формируются лишние проводки.
Kamushek  132 635 баллов
17 апреля 2016 в 21:02
Цитата (Екатерина тэск):то постоянная разница в размере 254 тыс
А где у вас возникает постоянная разница?
Должна быть временная разница...
17 апреля 2016 в 21:15
Постоянная разница возникает при принятие к учету ОС по БУ 994тыс без НДС, а по НУ в размере 740тыс и вот эту разницу база формирует как ПР, а при поступлении документов на услуги лизинга ведь должна появиться временная разница в размере 20тыс без Ндс ( это сумма указана в первой сф по лизингу)
Kamushek  132 635 баллов
17 апреля 2016 в 21:32
Цитата (Екатерина тэск):Постоянная разница возникает при принятие к учету ОС по БУ 994тыс без НДС, а по НУ в размере 740тыс и вот эту разницу база формирует как ПР
Если вы сделали как вам советовали, то постоянных разницы быть не должно.
Вы вручную исправили документ Поступления ОС в лизинг, пока вы не снимите флажок "Ручная корректировка" этот документ проводится не будет.
Все документы с ручными корректировками программа не проводит и выдает соответствующее сообщение.
17 апреля 2016 в 21:35
А ОНО за февраль ведь программа должна рассчитать как 20тыс.*0,2, так как документы поступили на сумму 23тыс с НДС (НДС 3тыс), правильно я понимаю? И подскажите, пожалуйста, какие проводки должны быть при поступлении услуг лизинга ежемесячно?
Kamushek  132 635 баллов
17 апреля 2016 в 21:47
16 баллов Добавить баллы
Цитата (Екатерина тэск):А ОНО за февраль ведь программа должна рассчитать как 20тыс.*0,2, так как документы поступили на сумму 23тыс с НДС (НДС 3тыс), правильно я понимаю?
Я не понимаю какая связь с налогом на прибыль?
Вы делаете закрытие месяца, а программа начисляет амортизацию, возникают временные разницы.
Далее программа делает регламентную операцию Признание в НУ лизинговых платежей, так же возникают разницы, но так же временные.

Цитата (Екатерина тэск):какие проводки должны быть при поступлении услуг лизинга ежемесячно?
Если не будете править в ручную, автоматически программы ставит счета учета правильно.

Выложите движения(кнопка ДТ/Кт) всех документов по лизингу.
17 апреля 2016 в 22:06
Вот все проводки начиная с перечисления аванса в размере 130тыс, потом первый платеж 47тыс, поступление ОС, принятие к учету, поступление услуг по лизингу за февраль, март, проводки по амортизации при закрытии месяца.
Прикреплен 1 файл:
лизинг.docx
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер