Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженностей

15 апреля 2016 в 14:18
Добрый день, бухгалтеры!

Мы провели инвентаризацию дебиторки и кредиторки уже после закрытия года и сдачи отчетности в налоговую :-( Соответственно, поправить недочеты, упущения в прошлом году я уже не могу. Правлю 01 января след. года. Но вопрос не в этом...

Что делать, если по Акту ИНВ-17 у нас есть неподтвержденная кредиторская задолженность? Правильно ли будет, если я спишу неподтвержденную кредиторскую задолженность по итогам инвентаризации проводкой Д 60 К 91.01 (Субконто "прибыль (убыток) прошлых лет")? 

Кто сталкивался с такой ситуацией как неподтвержденная кредиторка?

Спасибо!
БухОнлайн Редакция
16 апреля 2016 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
На что стоит обратить внимание при списании кредиторской задолженности 17 апреля 2013
Списанная кредиторская задолженность учитывается в доходах «упрощенца» 14 марта 2011
Как избавиться от ошибок в счетах-фактурах и что делать, если инспекция выявит расхождения в данных? 24 апреля 2015
Реорганизация в форме слияния: как действовать бухгалтеру 3 ноября 2011

Вопросы на форуме
Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности 10 марта 2015
Списание дебиторской и кредиторской задолженности: проводки 25 декабря 2015
Списание дебиторской и кредиторской задолженности 1 декабря 2015
Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности 30 января 2014

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы 11 июля 2012
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
максимова2015  13 328 баллов, г. Москва
16 апреля 2016 в 17:18
76 баллов Добавить баллы
Доброго дня!
Общий срок исковой давности составляет 3 года со дня  когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.(ст.197,200 ГК).
Кредиторская задолженность , которая была списана в связи с истечением срока исковой давности, учитывается при налогообложении прибыли в составе внереализационных доходов (п. 18 ст. 250 НК РФ).
Учет осуществляется на основании данных инвентаризации, письменного обоснования и приказа руководства организации.
Дата признания таких доходов- последний день того отчетного периода, в котором истек срок исковой давности по кредиторской задолженности.(п.4 ст.271 НК).
Также кредиторская задолженность юр.лица, которое фактически прекратило свою деятельность и было исключено из ЕГРЮЛ, может быть признана безнадежной и списана на расходы в целях налогообложения прибыли с даты исключения такой организации из ЕГРЮЛ (пис.МФ РФ от 24.07.15 № 03-01-10/42792)
Советую проверить вашу неподтвержденную кредиторскую задолженность на предмет соответствия срокам исковой давности. 
Если вы пропустили срок исковой давности, то нужно уточнять налоговую декларацию по прибыли.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
18 апреля 2016 в 08:53
Вы немного не поняли вопрос. Я про неподтвержденную кредиторскую задолженность, а не про просроченную
Арт2014  231 балл
18 апреля 2016 в 12:51
Здравствуйте!
Неподтвержденная кредиторская задолженность (по Акту ИНВ-17) списывается сразу же после приказа руководителя о списании неподтвержденной кредиторской задолженности.

Датой получения дохода в виде кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим обстоятельствам, следует считать в силу пп. 5 п. 4 ст. 271 НК РФ последний день отчетного (налогового) периода, в котором истек срок исковой давности или наступили другие обстоятельства (например, результат инвентаризации) . (Постановление ФАС ПО от 29 ноября 2012 г. N А55-16697/2012)
18 апреля 2016 в 13:27
Спасибо большое!

А проводку для списания я правильно указываю: Д 60.01 К 91.01?
Арт2014  231 балл
18 апреля 2016 в 14:28
Да.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер