Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение 6-НДФЛ

NovichokBuh (автор вопроса)  12 932 балла, г. Электросталь
15 апреля 2016 в 15:25
Добрый день, коллеги! Перечитала уже не одно обсуждение по теме нового отчета 6-НДФЛ, и все же остались вопросы... Прошу проверить меня и уточнить пару моментов. Заполнение раздела 2:

стр.100 - 31.01.2016 - дата получения дохода (начислена з/пл за январь).
стр.110 - 08.02.2016 - дата удержания НДФЛ (08.02 была выплата з/пл за январь),
стр.120 - 09.02.2016 - крайний день перечисления НДФЛ за январь,
стр.130 -  сумма начисленной зарплаты работникам за январь,
стр.140 - сумма удержанного НДФЛ за январь.

За февраль аналогично, но дата выплаты з/пл - 04.03 (по графику выплата должны быть 05.03, но т.к. это выходной - з/пл выплачивали накануне выходного 04.03), ее ставлю в стр.110 как дату удержания НДФЛ, по стр.120 ставлю 07.03 (следующий после дня выплата з/пл рабочий день, верно?).

За март по логике надо указать данные по тому же принципу, только тут нюанс. По факту з/пл за март выплачена 05.04 и НДФЛ удержан в эту же дату, но вопрос в том, что отчет составляется на 31.03.2016, как я понимаю - и на эту 31.03.2016 дата удержания НДФЛ еще неопределена (в плане того, что по графику мы конечно должны выплатить ее 05.04, но мало ли какие обстоятельства и если выплата з/пл задерживается) - как надо заполнять строки отчета в этом случае? У меня 2 варианта:

1) В обычном порядке - стр.110 = 31.03.2016, стр.120 = 05.04.2016 (в этот же день по факту выплатили зп и удержали НДФЛ), стр.130 = 06.04.2016, стр.130 и 140 - соответственно сумма начисленной зп и удержанного налога, так же разъяснено в статье https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/2/10807 

2) Вариант, формируемый программой 1С (1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.130) ,Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.65.21) ) в автоматическом режиме при нажатии кнопки "Заполнить" - для марта данные вообще не указываются (предполагаю, что тогда их надо будет указать в 6-НДФЛ за 2 квартал).

Буду очень благодарна за пояснения! Цветы
GalKo  1 050 баллов, г. Москва
15 апреля 2016 в 16:10
Добрый день!
Вы все правильно понимаете.
Можно выбрать один из вариантов. При 2 ом варианте эта выплата отражается в разделе 2 за 2 квартал 2016 г.
Sleon  36 баллов, г. Москва
15 апреля 2016 в 17:47
Цитата (NovichokBuh):по стр.120 ставлю 07.03 (следующий после дня выплата з/пл рабочий день, верно?).
Здравствуйте.

Следующий после 04.03.2016 рабочий день - 09.03.2016 (согласно производственному календарю на 2016 год: 5, 6, 7 и 8 марта - выходные дни).

Поэтому я считаю, что по строке 120 необходимо отражать 09.03.2016.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
NovichokBuh (автор вопроса)  12 932 балла, г. Электросталь
15 апреля 2016 в 19:15
Цитата (Sleon):Следующий после 04.03.2016 рабочий день - 09.03.2016 (согласно производственному календарю на 2016 год: 5, 6, 7 и 8 марта - выходные дни).
Ой, да, 9.03 первый рабочий день, спасибо что поправили Улыбаюсь
Наталия-главбух  27 823 балла, г. Сургут
15 апреля 2016 в 20:25
52 балла Добавить баллы
Цитата (NovichokBuh):За март по логике надо указать данные по тому же принципу, только тут нюанс. По факту з/пл за март выплачена 05.04 и НДФЛ удержан в эту же дату, но вопрос в том, что отчет составляется на 31.03.2016, как я понимаю - и на эту 31.03.2016 дата удержания НДФЛ еще неопределена (в плане того, что по графику мы конечно должны выплатить ее 05.04, но мало ли какие обстоятельства и если выплата з/пл задерживается) - как надо заполнять строки отчета в этом случае? У меня 2 варианта:

1) В обычном порядке - стр.110 = 31.03.2016, стр.120 = 05.04.2016 (в этот же день по факту выплатили зп и удержали НДФЛ), стр.130 = 06.04.2016, стр.130 и 140 - соответственно сумма начисленной зп и удержанного налога, так же разъяснено в статье ФНС разъяснила порядок заполнения отдельных строк в расчете 6-НДФЛ 

2) Вариант, формируемый программой 1С (1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.130) ,Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.65.21) ) в автоматическом режиме при нажатии кнопки "Заполнить" - для марта данные вообще не указываются (предполагаю, что тогда их надо будет указать в 6-НДФЛ за 2 квартал).
Здравствуйте. Лично я предпочитаю выплату мартовской зарплаты, произведённую в апреле отразить в Расчёте 6-НДФЛ за полугодие. Как известно, в разделе 2 отражаются только те операции, которые имели место за 3 последних месяца. Наиболее логичную рекомендацию по этому поводу дала ФНС в письме от 12.02.2016 №БС-3-11/553@:
"Допустим, зарплату за март вы выплатили 7 апреля и на следующий день уплатили НДФЛ в бюджет. Тогда 6-НДФЛ заполняйте так. В расчёте за 1 квартал в разделе 1 укажите начисленную за март зарплату и исчисленный с неё НДФЛ. Выплату мартовской зарплаты и перечисление налога покажите уже в следующем расчёте – за полугодие, указав:
по строке 100 – 31.03.2016;
по строке 110 – 07.04.2016; по строке 120 – 08.04.2015; по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели."

Затем следуют письма с разъяснениями ФНС по данному вопросу от 25.02.16 № БС-4-11/3058@, от 15/03/2016 № БС-4-11/4222@, в которых не исключается право налогового агента не отражать мартовскую зарплату в разделе 2 форму 6-НДФЛ за 1 квартал.
bestpusher  2 балла
16 апреля 2016 в 22:58
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Nataly S Консультант
16 апреля 2016 в 23:13
Здравствуйте!
Цитата (bestpusher):Если не указывать данные по НДФЛ за март в разделе 2, то как быть со строкой 070 из раздела 1? Там указываются сумма удержанного налога за 3 полных месяца, в том числе за март?
Правилами форума запрещено задавать вопросы в чужих темах. Создайте, пожалуйста, свою тему с помощью зеленой кнопки "Задать вопрос".
Юлия Радская Модератор
16 апреля 2016 в 23:27
Добрый день!
Цитата (bestpusher):Здравствуйте! Если не указывать данные по НДФЛ за март в разделе 2, то как быть со строкой 070 из раздела 1? Там указываются сумма удержанного налога за 3 полных месяца, в том числе за март?
Наталья права. bestpusher, на нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер