Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение декларации по УСН за 4-й квартал 2015 года

18 апреля 2016 в 07:24
Здравствуйте. Расскажите пожалуйста как  правильно заполнить декларацию на УСН  2015 года для ИП доходы минус расходы без работников. Начало деятельности с  07.10.15 г.
юлия79  249 568 баллов, г. Омск
18 апреля 2016 в 07:47
Цитата (Аленочек):Расскажите пожалуйста как  правильно заполнить декларацию на УСН  2015 года для ИП доходы минус расходы без работников. Начало деятельности с  07.10.15 г.
Добрый день

В чем конкретно сложности?
18 апреля 2016 в 13:31
Здравствуйте. А то смотрю образец заполнения, а там доходы и расходы увеличиваются с одинаковой величиной . Например  Доходы  1 кв. 100000, за полугодие 200000, за 9месяцев 300000, за налоговый период 400000 . Расходы 50000,100000,150000,200000

 В 3.разделе 2.2. 
1) Сумма полученных доходов нарастающим итогом  и  Сумма расходов нарастающим итогом:
Суммы доходов и расходов могут быть разными? Так как мы работаем с 07.10.15 г. , в каких строках нужно указать доходы и расходы за 4кв. ? А за периоды 1кв, полугодие, 9 месяцев ставить "-"  или " 0" . 
Если страховые взносы  в ПФР за 4 кв. 2015г. мы оплатили 31.03.16 г. нам их нужно указывать в декларации и уменьшить налог? Авансовых платежей УСН не было.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
18 апреля 2016 в 18:51
48 баллов Добавить баллы
Цитата (Аленочек):Суммы доходов и расходов могут быть разными?
Добрый вечер.
Конечно могут Подмигиваю Отражайте реальную картину, а не подстраивайтесь под образец.

Цитата (Аленочек):Так как мы работаем с 07.10.15 г. , в каких строках нужно указать доходы и расходы за 4кв. ?
Доходы - в стр. 213
расходы - в стр. 223
Налоговая база для исчисления налога у Вас будет отображена только в стр. 243
Сумма исчисленного налога - в стр. 273
Стр. 280 также должна быть заполнена

Цитата (Аленочек):А за периоды 1кв, полугодие, 9 месяцев ставить "-"  или " 0" . 
Все строки, относящиеся к периоду с 1 кв. по полугодие включительно - ставятся прочерки.
Об этом сказано в порядке заполнения декларации УСН к приказу ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@
Цитата:II. Общие требования к порядку заполнения Декларации
В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк. Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля.
Цитата (Аленочек):Если страховые взносы  в ПФР за 4 кв. 2015г. мы оплатили 31.03.16 г. нам их нужно указывать в декларации и уменьшить налог?
Они у Вас войдут в расходы в 1 кв. 2016 г. Уменьшают те, кто на УСН "Доходы". А Вы при Вашем объекте налогообложения включаете в расходы.

Для того, чтобы затраты по оплате взносов вошли в расходы нужно соблюдение 2-х условий - ст. 346.17 НК РФ:
- взносы начислены
- взносы оплачены
По более поздней из дат принимаете в расходы.

В декабре у Вас было выполнено только одно условие: взносы были начислены, поэтому в 2015 г. Вы их взять в расходы не можете. 31.03.2016 г. выполнили 2-е условие: оплатили. Следовательно, по 2-й дате (поздней) включаете в расходы.

Цитата (Аленочек):Авансовых платежей УСН не было.
В декларации указывается только начисление. Ваши оплаченные (или не оплаченные) авансовые платежи в ней нигде не отражаются.
А в Вашей ситуации их быть и не могло, потому, что Вы начали работать с октября Улыбаюсь
18 апреля 2016 в 20:02
Спасибо огромное
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер